세무 Q&A

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  • Q.

    부가세 신고 질뭉용

    건설업이구요 25년 1기예정 부가세 신고 마감했습니다.

    2월달 매출중에 20,000,000매출 전자로 끊은게 있는데 업체에서 매입이 너무 많다고 취소 신고 요청하신다네요. 이럴경우 혹시 확정신고로 엎을수있을까요? 예를들어 누락분이욤 그리고 만약 취소하신다면 법인인데 통장거래는 다시 출금해드려야하나요
    김*수 님
     조회 : 189건 답변 : 4건 25.07.15
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    심대만 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.15

    안녕하세요.

    세금계산서는 적법한 발행시기에 발행해야 하는 것으로
    이미 공사가 완료되었고, 발행시기에 따라 적법하게 발행한 세금계산서 라면 취소하시면 안됩니다.

    건설 공사로 인한 부가세 환급의 경우 송금내역, 계약서 등이 있으면
    세금계산서 매입자의 경우 환급이 발생하더라도 아무 문제 없습니다.

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    김사엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.15

    상대거래처에서 매입이 많다고 임의로 세금계산서를 취소 하시면 안됩니다.
    다만 사정이 있는경우 수정세금계산서를 발급 하시면 됩니다.

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    김재은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.15

    이미 발급한 세금계산서를 취소하고자 하신다면 수정세금계산서를 발행해주셔야 합니다. 다만, 말씀하신 사유는 수정세금계산서 발급 사유가 아니므로 가산세가 발생될 수 있으니 유의해주시기 바랍니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.16

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    수정세금계산서를 발행한 경우에는 확정신고시 자연스럽게 반영이 될겁니다.
    매출세금계산서에 따른 대금문제는 합의할 사항이지만 원칙적으로 매출발생이
    없는 것으로 보고 환불해야 하는것은 맞습니다.
    그러나 이미 용역의 공급이 이루어진 부분이라면 세금계산서 시기를 조절하는 방법으로
    해야 할 것 같습니다.


    감사합니다.
    (글 채택 부탁드립니다.)

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

전자세금계산서를 이미 발행하였다면, 전자세금계산서 취소신청을 해야 합니다. 취소신청을 하면, 거래처에서도 매입세액을 차감할 수 있습니다. 그런 다음, 전자세금계산서를 다시 발행하려면 거래처의 허락이 필요합니다.

또한, 만약 전당가 그대로 돌려줘야 하는지 물으셨는데, 이는 업체와의 계약 조건에 따라 다릅니다. 원래의 계약대로 서비스를 제공한 것이라면 전액 환불해줄 필요는 없습니다. 하지만 업체와의 합의에 따라 일부 또는 전액을 환불해야 할 수 있습니다.

위 절차가 까다로울 경우, 국세청에 문의하여 상황을 설명하고 어떻게 해야 할지 조언을 구하는 것이 좋습니다.

그리고, 확정신고는 이미 제출한 세금신고서를 다시 제출하거나 수정하는 것을 의미하며, 일정한 기간 이내에만 가능합니다. 따라서 만약 기한이 지났다면 확정신고로는 수정할 수 없을 수 있습니다. 이 경우에도 국세청에 문의하는 것이 가장 확실한 방법입니다.

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