세무 Q&A
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Q.
부가세신고시 세금계산서누락분
안녕하세요,
부가세 신고를 진행하려고 하는데요,
올해 신규 오피스텔 취득 후 공실 관리비에 대한 세금계산서가 누락되었고 현재는 6월분만 발행이 가능하며, 기존 납부되었던 3,4,5월에대한 세금계산서는 발행이 어렵다는 답변과 7월에 일괄 발행 또한 불가하다고 합니다. (종이세금계산서 또한 발행 불가)
이 경우 관리비 내역서만으로는 적격증빙이 안되고 부가세 신고시에 매입세액 공제를 받을수 없는건가요?
하* 님
조회 : 263건
답변 : 1건
25.07.19
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박준우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.19
채택답변
안녕하십니까,
납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.
먼저,
적격증빙이 아닌 방법으로는 부가가치세 매입세액 공제가 어렵습니다.
다만,
해당 관리사무소에서 세금계산서 발급이 불가능 하다는 사유는
해당 관리사무소의 신고 편의상의 내역입니다.
관리사무소에서는
발급을 늦게 한 것에 대한 가산세가 발생하며,
기존 신고분이 있다면 수정신고로 다시 신고해야 하기 때문입니다.
이번 7월 25일 전까지 발행되는 경우에 공제 받으실 수 있습니다.
관리실과 잘 이야기 하시어
관리실과 선생님 모두 감정이 상하지 않는
실무적으로 최선의 방법을 찾으실 수 있기를 바랍니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부가가치세법 제45조에 따르면 매입세액공제를 위한 적격증빙이 되기 위해서는 세금계산서가 필요합니다. 따라서 세금계산서가 없는 경우 매입세액 공제를 받을 수 없습니다. 관리비 내역서는 적격증빙으로 인정받지 못합니다. 세금계산서 발행이 어려운 상황에서는 납세자의 권리를 침해받는 경우이므로 세무상담을 받시거나 법률적인 조치를 취하는 것이 좋습니다.
더불어 중소기업청 과세정보시스템에 접속하여 '세금계산서 조회' 화면에서 직접 확인 가능합니다. 완전 전자세금계산서의 경우 발행받은 세금계산서가 중소기업청에 자동으로 전송되어 조회가 가능하므로 세금계산서 발행 여부에 대한 추가적인 확인을 하실 수 있습니다.
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