세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
전자세금계산서의 세액을 0원으로 한 경우 부가세 신고 문의
안녕하세요.
전자세금계산서의 세액을 0원으로 발행을 하였습니다.(영세율세금계산서 X 세금계산서O)
이럴 경우 부가세 신고 시 (5)영세율-세금계산서발급분 에 포함해서 신고해도 되나요?
(1)과세 세금계산서발급분 에 입력 시 세액이 0원이라 공급가액의 세율에 맞지 않아 신고가 되지 않는데,
세액이 0원인 전자세금계산서를 -로 취소하고 영세율세금계산서를 새로 발행해야만 하는지 문의 드립니다.
최*영 님
조회 : 2798건
답변 : 2건
25.07.22
-
강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.22
세금계산서 기재 불성실가산세 대상이고 필요적기재사항 오기로 잘못된 세금계산서 대상입니다. 수정해야할거같습니다.
-
박준우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.23
안녕하십니까,
납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.
일반과세에 해당하는 10% 세율의 세금계산서를 0%세율로 적용한다고
영세율 세금계산서가 되지 않습니다.
말씀하신 내용과 동일하게,
기존의 세금계산서를 기재사항 착오 등의 수정세금계산서로 발행사히고,
새로 발급하시는 세금계산서도 수정세금계산서로 발행하시면 됩니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세금은 법에 근거한 것으로 이에 대한 처리는 사실 전문가의 도움을 받아야 하지만, 제가 이해하기로는 세금계산서에서 세액이 0원으로 발행된 것은 말씀하신 것처럼 세율이 적용되지 않은 상태처럼 보입니다.
따라서 이를 그대로 (1)과세 세금계산서발급분에 넣어서 신고하면, 세금계산서의 내용이 불완전하다는 이유로 오류가 발생하는 것 같습니다.
말씀하신대로 세율이 0%인 경우에는 보통 영세율세금계산서를 발행해야 합니다.
세액이 0원인 전자세금계산서를 해당 날짜로 취소하고 영세율세금계산서를 새로 발행하거나, 해당 세금계산서의 세액을 수정하는 등의 작업이 필요하다면, 전문가의 도움을 받아 보시는 것이 좋을 것 같습니다.
정확한 사항은 세무 관련 서비스 등을 이용해 전문가에게 문의해 보시길 권장드립니다.
이 답변이 도움이 되길 바라며, 추가적인 질문 사항이 있으면 언제든지 제게 말씀해 주시길 바랍니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.