세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
상속세 신고시 10년 거래내역서가 있음에도 잔액증명서를 꼭 제출해야하나요?
안녕하세요.
상속세 신고를 하기 위해서 여러 필요서류를 발급 받는 중이고 최근 이 더위에 여러 은행을 돌아다니면서
피상속인의 10년치 거래내역을 신청해서 결국 다 받았습니다.
근데 여러 세무사님들 영상이나 블로그 글을 보니 금융재산같은 경우는 피상속인의 10년치 거래내역과
상속개시일 시점의 각 계좌별 잔액증명서도 필요하다고 되어있네요.
어차피 10년치 거래내역에 상속개시일을 포함하여 상속개시일로부터 10년전까지의 거래내역과 잔고액이 다
나오는데 꼭 다시 잔액증명서를 받아야 하는지 궁금합니다.
임*조 님
조회 : 5661건
답변 : 3건
25.07.22
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한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.22
두 가지 자료가 모두 필요하며, 그 용도가 서로 다릅니다.
10년치 거래내역은 사전증여 여부 및 추정상속재산 확인 업무에 사용하며 상속세 신고할 때 제출하지 않습니다.
상속개시일 현재 잔액증명서는 예금 등의 잔액을 확인하는 서류로서 상속세 신고 시에 제출합니다.
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박준우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.23
안녕하십니까,
납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.
삼가 고인의 명복을 빕니다.
상심이 크실터인데 날씨도 참 더운 하루하루여서
이만저만 고생도, 마음걱정도 크실 것 같습니다.
1. 거래내역과 잔액증명서는 용도가 다릅니다.
상속세는 상속개시일 현재의 피상속인의 재산을 기준으로 합니다.
이떄의 기준이 되는 것이 잔액증명서 입니다.
거래내역은 피상속인이 상속인 및 기타자와의 거래내역을 통해
상속재산에 가산될 금액이 있는지 확인을 위한 목적으로 사용됩니다.
각각의 용도가 다르기에,
번거로우시겠지만 각각 준비하셔야 합니다.
마음을 잘 추스르시고,
잘 마루리 하시길 바랍니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.23
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 잔액증명서는 상속개시일 현재의 잔액증명서를 제출하면 되며, 상속개시일 현재의 재산을 파악해야 하기 때문입니다.
2. 그런데, 10년치 거래내역은 세무사님만 참고로 확인할 뿐, 세무서에 제출하지는 않습니다. (확인하는 이유는 그 중에서
사전증여나 추정상속재산(2년내)이 해당될 경우 이부분을 별도로 찾아서 신고하기 위함입니다.
3. 물론 전체거래내역서를 제출하면 잔액증명서를 별도로 제출하지 않아도 되겠지만, 그렇게 할 필요가 전혀 없습니다.
그렇게되면, 보여주지 말아야 할것으로 다 보여주는 우를 범할 수 있기 때문입니다. 이해가 되실까요?
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
상속세 신고시 피상속인의 금융자산을 파악해야 합니다. 이때 금융자산은 피상속인의 사망 당시 상태를 기준으로 산정되는데, 이를 확인하기 위해 상속개시일 시점의 계좌별 잔액증명서가 필요합니다.
10년치 거래내역을 통해 상속개시일의 잔고를 파악할 수 있지만, 잔액증명서를 통해 금융기관으로부터 실제 해당 날짜의 잔액을 확인하는 것이 더 정확하고 확실하기 때문입니다.
상속세 신고는 복잡하고 상세한 과정을 필요로 하는데, 특히 금융자산의 경우 이를 증명하는 문서들의 중요성이 크게 작용합니다. 따라서, 세무서나 세무사가 동일한 정보를 보유하고 있음에도 상속세 신고 시 계좌별 잔액증명서를 제출하는 것을 요구하는 경우가 대부분입니다.
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