세무 Q&A
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Q.
수출업 부가세신고시 기타 매출분과 수출실적명세서에 각각 어떤 금액을 입력해야 할 지 고민하고 있습니다.
안녕하세요~
수출을 가끔씩하는 일반사업자입니다.
올해 4월에 물품대금을 해외업체로 부터 받아 바로 원화로 환가하였습니다.
홈텍스 상 부가세 신고 시 물품대금을 받자 바로 환가한 금액을 <기타 매출분>에 입력하였고
영세율매출명세서에도 똑같은 금액을 입력하였습니다.

관건은 <수출실적명세서>엔 선적일 기준으로 환율로 계산하여 금액을 입력하였는데 맞는지 궁금하여 문의드려봅니다~

수출건이 많지 않아 셀프로 홈테스를 통하여 부가세 신고하려고 합니다.

감사합니다.
주****0 님
조회 : 1189건
답변 : 1건
25.07.23
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.24
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
수출실적명세서는 직접수출인 수출면장(수출신고필증)를 작성한 경우에 첨부하는 서류입니다.
수출실적명세서를 작성한 금액은 영세율매출명세서의 직접매출란에 적습니다.
그리고 부가가치세 신고서에서는 영세율 중에서 기타란에 작성합니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
일반적으로 기타 매출분에는 실제로 받은 수익금액을 체크하고, 수출실적명세서에는 수출일을 기준으로 한 물품의 금액을 기입해야합니다.
하지만 상황에 따라 약간씩 차이가 있을 수 있으니, 확실한 답변을 얻기 위해 국세청 사업자 상담센터나 세무사에게 문의해서 확인해보시는 것이 좋을 것 같습니다.
직접 신고하는데 어려움이 있다면, 세무사에게 위탁하는 것도 고려해보세요.
부가세 신고는 복잡한 부분이 많으므로 잘못 신고하게 될 경우 추가로 세금을 내야하는 불이익이 생길 수 있습니다.
세무 관련 기준은 주기적으로 업데이트되므로, 꼭 현재의 기준을 확인하고 신고하시길 권장드립니다.
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