세무 Q&A

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  • Q.

    상속세 문의

    배우자, 성인 자녀 2, 4인가족 동거
    법정상속 지분대로 분할 상속 예정.
    상속인 전부 사전 증여받은 재산 없음.

    고인 추정 재산
    토지: 약 7억(주택 및 건출물 포함)
    예금: 약 1억
    대출: 없음
    채무 포함하여 모두 상속 받을 예정.

    1. 사망 신고 전, 한 계좌(고인명의)로 예금 이동 해도 되나요?(계좌정리 편의 위함)

    2. 모임 총무로 곗돈 약 천만원 보유, 다른 계원에게 전액 이체 해도 되나요?

    3. 토지에 대한 재산 가액 기준은 공시지가로 산정 하나요?

    4. 각 상속인에 대한 상속세는 대략 얼마 인가요?
    상속세가 없다면 홈택스 자진신고 하고, 법무등기만 진행 해도 되나요?

    조*림 님
     조회 : 153건 답변 : 6건 25.07.25
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    이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.25

    안녕하세요,
    해당 상황에서는 10억원까지는 상속세 부담이 없을 것으로 보입니다.
    사망 신고 전 한 계좌로 몰아도 괜찮아보입니다. 다만 상속세 신고는 상속개시일 현재의 은행별 잔액으로 신고합니다.
    감사합니다.

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    이승우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.25

    안녕하세요, 청온세무회계 이승우 세무사입니다.

    1.2번 질문은 가능할 것으로 보이며, 상속세는 상속개시일(=사망신고일이 아닌 실제 사망일) 기준으로 부과됩니다.

    3. 감정평가금액이 우선하고, 유사매매사례가액-> 공시지가 순입니다.

    4. 현재 자산규모라면 상속세는 0원으로 산출될 가능성이 높고 0원이라면 상속세를 신고하지 않아도 불이익은 없습니다.
    다만, 향후 토지 양도계획이 있으시다면 0원으로 상속세를 신고하시는 것이 좋습니다. 0원으로 상속세를 신고해두는 것이 향후 양도소득세 신고시 훨씬 유리하기 때문입니다.
    연락주시면 자세한 설명드리도록 하겠습니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.25

    우선 고인의 명복을 빌겠습니다.
    편안한 한해가 되시길 바라겠습니다

    사전증여재산이 핵심입니다. 상속개시일 전 10년 이내 피상속인,상속인 계좌는 모두 자금흐름 검토를 해셔야
    사전증여 문제를 대비할 수 있습니다~

    1. 사망 신고 전, 한 계좌(고인명의)로 예금 이동 해도 되나요?(계좌정리 편의 위함)
    >> 상관없습니다

    2. 모임 총무로 곗돈 약 천만원 보유, 다른 계원에게 전액 이체 해도 되나요?
    >> 상관없습니다. 대신 모임회비의 반환이라는 증빙은 필요합니다~

    3. 토지에 대한 재산 가액 기준은 공시지가로 산정 하나요?
    >> 보충적평가이기 때문에 상속재산의 평가 중 시가 산정에서 제일 마지막으로 고려하는 사안입니다
    매매사례가액, 감정가액 보다 후순위로 보시면 되겠습니다~ ^^

    4. 각 상속인에 대한 상속세는 대략 얼마 인가요?
    상속세가 없다면 홈택스 자진신고 하고, 법무등기만 진행 해도 되나요?
    >> 해당 재산내역만 고려하면 0원입니다.
    요즘은 셀프로 잘 하셔서 아마 큰 무리 없으실거에요~ 그렇게 하셔도

    다만 사전증여재산을 꼭 고려해 주셔서 가산해야 됩니다~
    세무조사가 나오는 경우, 제일 먼저 살피거든요

    오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
    답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
    제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
    추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.


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    한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.25

    1. 하셔도 괜찮습니다.

    2. 해도 됩니다.

    3. 부동산에 대해서 국세청에서 감정가액으로 평가할 수 있으나, 현 상속부동산의 경우 가액이 낮아서 그럴 가능성은 낮아 보입니다.

    4. 배우자가 생존해 있으므로 상속재산 10억원까지는 상속세가 없습니다(배우자공제 5억, 일괄공제 5억).
    이 건은 상속세 신고도 하지 않으셔도 될 것으로 보입니다.

    부동산 상속에 대한 취득세 신고납부는 돌아가신 달의 말일부터 6개월내에 해야하고 그렇지 않으면 가산세가 있습니다.
    상속등기는 상속인들이 하고 싶을때 자유롭게 할 수 있는 것이나, 상속등기를 하기 위해서는 먼저 취득세 납부가 필요합니다.
    통상 법무사에게 상속등기를 맡기면, 법무사가 취득세 납부를 도와준 후 상속등기를 진행하게 됩니다.

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    강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.25

    안녕하세요 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.

    1. 합의분할 기준대로 가져가시는 것은 문제 없습니다.
    2. 넵 가능합니다.
    3. 시가로 반영하셔야 합니다 (감정평가액)
    4. 기입하신 금액이 시세라는 전제와 사전증여가 없다는 전제하에 상속세는 없을 것으로 판단되며 신고 진행은 하셔야 합니다.

    감사합니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.07.26

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    1. 네 관계 없겠습니다. 상속과 관련하여서는 사망일 시점의 잔액은 이미 확정되었기 때문입니다.

    2. 네 역시 1번과 같습니다.

    3. 감정평가를 해도 좋겠지만, 안해도 괜찮을 듯합니다.

    4. 위의 경우라면 10억이만이 되어 상속세는 대략 없을 것으로 추정됩니다.

    감사합니다.
    (글 채택 부탁드립니다.)

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 사망신고 전 한 계좌로 예금을 이동하고자 하는 것은 법적으로 문제가 없습니다. 다만 이때, 고인의 통장과 인감이 필요하며, 예금의 이동이 이루어지는 것이므로 입출금 사실을 확인할 수 있어야 합니다.

2. 모임 총무 계좌의 곗돈을 다른 계원에게 이체하는 것 또한 문제없습니다. 다만 모임에서 결정된 사항인지, 동의를 받았는지 등에 대한 점을 확인해 보아야 합니다.

3. 상속재산에 대한 가액 평가는 주로 공시지가로 산정됩니다. 하지만 건물 및 토지의 가치는 시가로 평가하며, 시가는 실제 거래가나 감정평가액, 공시지가 중 가장 높은 금액으로 산정됩니다.

4. 상속세는 상속자별로 각각 산정되며 상속재산에 대한 총 가액 및 상속인의 수에 따라 달라집니다. 상속세 계산은 복잡하므로 전문가의 도움을 받거나, 국세청 홈페이지의 상속세 계산 프로그램을 이용하시는 것이 좋습니다. 홈택스에서 자진신고를 진행한 후 법무등기를 진행하는 것은 가능합니다. 만약 상속세가 없어 관련 신고를 하지 않았다면, 상속개시일로부터 6개월 이내에 상속재산의 분할에 관한 합의를 체결하고 그 내용을 지방법원에 제출하면 됩니다.

제시해주신 상황만으로는 상속세를 정확히 알 수 없습니다. 상속세는 상속받은 재산의 가치와 상속인의 관계, 그리고 상속인 수 등 여러 변인이 고려되기 때문입니다. 특히 상속세는 과세표준이 높아질수록 적용되는 세율이 높아지는데 이를 과세진행률이라 합니다. 자세한 상황을 알 수 없으니 계산을 위해 전문가의 도움을 받으시길 권장드립니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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