세무 Q&A
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Q.
금융소득 (이자, 배당) 합 2000만원이하, 연금소득 연 1000만원 정도 발생 시 종합소득세 신고 여부
안녕하세요.
제목 그대로 금융소득 (이자, 배당) 합 2000만원이하, 연금소득 연 1000만원 정도 발생 시 종합소득세 신고 여부 궁금합니다.
국민연금 연 1200만원 정도 수령 중 이시고,
이자, 배당 합하여 2000만원 이하이면 종합소득세 신고 면제 대상인가요?
김*영 님
조회 : 9238건
답변 : 5건
25.07.25
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.26
채택답변
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
이자배당소득은 종합과세대상인 이자, 배당소득의 합계액이 2천만원 이하는 종합과세 제외됩니다.
(물론, 무조건 종합과세대상인 것은 종합과세 대상이 됩니다. 예, 원천징수하지 아니한 비영업대금이익)
연금소득 1,000만원 ➜ 공적연금은 과세 대상이나 대부분 원천징수로 종결됩니다.
연금소득 중 국민연금은 과세 대상이지만, 일반적으로 연금 수령 시 원천징수(공적연금소득세)를 통해 납세가 끝납니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.25
금융소득 2천만원 이하이면 5월 종소세 신고 안해도 되지만 국민연금은 신고대상인지 종합소득세 안내문을 확인해야 합니다.
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박일지 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.25
천안여성세무사 아테나세무사무소, 박일지세무사입니다.
1. 금융소득과 관련하여
이자, 배당 합하여 2천만원이하인경우 금융소득 종합과세 대상이 아니시기때문에 종합소득세 신고는 면제되시고,
2. 국민연금소득과 관련하여
다른 종합과세소득(금융,사업,근로,기타)이 단 하나도 없다면 종합소득세 대상이 아니십니다.
*도움이 되셨다면 '채택' 부탁드립니다.^^
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.26
안녕하세요.
이자, 배당소득이 연 2,000이하라면 종합소득에 합산하지 않습니다.
연금소득은 연말정산을 하기 때문에 따로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.
감사합니다.
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김재은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.07.28
금융소득 2,000만원 이하로 분리과세되고, 연금소득만 있으실 경우 연말정산을 진행하므로 종합소득세 신고 대상이 아닙니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
금융소득(이자, 배당)과 연금소득은 모두 종합소득세의 과세 대상인데, 정확한 과세 여부나 신고가 필요한지의 여부는 과세 대상이 되는 소득의 종류와 소득 금액 등에 따라 변동됩니다.
대통령령이 정하는 바에 따라 소득세 과세 표준을 계산하였을 때 연간 1천 2백만원 이하인 경우에는 비과세 대상이 될 수 있습니다. 하지만 세부적인 사항은 변경될 수 있으므로, 매년 조세와 관련된 정보를 참조하시는 것이 필요합니다.
금융소득의 경우, 금융회사에서 원천징수를 하기 때문에 따로 종합소득세 신고를 하지 않아도 되는 경우가 많습니다.
연금소득의 경우에도 원천징수를 하는 경우가 많으나, 연금소득 금액이 4천만원을 초과하는 경우에는 종합소득세 신고를 해야 합니다.
따라서 귀하의 경우, 금융소득과 연금소득 합이 3천만원 이하이므로 원칙적으로는 종합소득세 신고를 하지 않아도 되지만, 귀하의 상황에 따라 달라질 수 있으므로 세무사나 국세청에 상담해보시는 것이 좋겠습니다.
참고로, 세법상 변경사항이 있을 수 있으므로, 매년 국세청에서 발표하는 과세 안내 등을 참조하거나, 세무사에게 상담하는 것이 안전합니다.
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