일본 기업 과의 거래에 대해서 어떻게 하면 되나요?

Question

한지환 · Answer

안녕하세요~
구체적인 상담이 필요해보입니다
사업구조 및 대금흐름에 따라 검토내용이 달라질수 있습니다

1. 거래 구조
한국 브랜드가 에이전시(본인)는 국내거래로 세금계산서를 진행하고 일본회사가 에이전서에게 수수료등을 지급하는 경우 부가세0세율 이슈가 있을것으로 보입니다.

2. 계약/증빙 서류
일본법인과의 계약서, 외화입금등,인보이스 등 자료준비가 필요합니다

강현호 · Answer

안녕하세요.
상담 도와드리겠습니다.

1. 매출
국내 기업으로부터 받는 모델 섭외 수수료는 매출에 해당합니다.
매출 인식 시기에 맞춰서 국내 기업에게 세금계산서를 발행해야 합니다.

2. 매입
국내 모델에게 지급하는 모델료는 원천징수 대상이 맞습니다.
모델에게 대금을 지급할때 소득세를 원천징수해야 합니다.

위와 같이 모델이 아닌 일본 기업과 거래를 통해서 모델료를 지급하는 경우에는 원천징수 대상이 아닐 수 있습니다.
추가로 부가세 검토 및 비용처리에 대한 내용을 세무사와 상담해보시는 것이 좋습니다.

감사합니다.

박일지 · Answer

아테나세무사무소 박일지세무사 입니다.

1. 모델에이전시는 부가세법상 과세사업장으로 일반과세와 간이과세중 선택가능하십니다.

2. 한국브랜드(내국법인)와의 거래는 부가세과세대상이므로 세금계산서를 주고 받으셔야하며,

3. 일본회사로부터 매출이 발생하는 경우, 일본회사(외국법인)와의 거래를 외화(달러, 엔화 등)로 하신다면 부가세법상 영세율이 적용됩니다. 세금계산서를 주고받으시지는 않으나, 통상 인보이스를 발행합니다.
일본회사로부터 매입이 발생한다면, 인보이스로 거래하며 비용처리 가능합니다.

4. 사업자를 내고 사업을 하시는것이기에 한국법인이나 일본회사로부터 프리랜서로 원천징수를 하지않고, 질문자님이 세금계산서, 인보이스 등으로 매출을 일으켜 거래합니다.

5. 사업자등록시 업종코드를 어떤것으로 하셨는지 알수없으나 통상 에이전시의 경우 창업중소기업세액감면 등 세제혜택이 있으니 전문가의 상담을 받으시는걸 추천합니다.

* 보다 자세한 상담은 제 프로필로 들어가셔서 상담하기를 신청하시면 성심껏 설명해드립니다.
* 도움이 되셨다면 '채택' 부탁드립니다.^^

장희성 · Answer

안녕하세요
첫 사업자를 내신 부분 축하드립니다. 앞으로 더욱더 번창하시기를 바라겠습니다

에이전시업의 특징은 바로 중개수수료를 매출로 인식한다는 부분이고
외화획득용역이라 해서 달러나 엔화를 수수료로 매출로 발생시켜서
외국환 은행에 매도하는 거래의 경우 인보이스나 게약서 등을 구비하여

부가가치세를 오히려 환급받을 수 있는 구조입니다

업종에 대해서는 사업자등록증을 바탕으로 서울 소재 사업자라면
5년간 50%의 종합소득세 세액감면 혜택의 적용이 되며

이를 위해서는 사업자 업종분석, 최초 창업 여부, 사업장 소재지 , 거래형태, 수입구조 등에 대한 정밀하고 꼼꼼한 분석이 필요합니다
도움이 되셨을까요?

오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

신경석 · Answer

한국브랜드와의 거래시 세금계산서 발급유무 일본회사와의 거래시 영세율 적용유무에 대한 검토가 필요합니다

세무 Q&A

일본 기업 과의 거래에 대해서 어떻게 하면 되나요?

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