세무 Q&A
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Q.
페이팔 종합소득세/개인사업자 문의
직장인 (작년 급여 1.26억)
올해 해외 데이터 라벨링 알바를 부업으로 몇주해서, 불규칙적으로 총 4만$ 이상 벌었어요.
일부 소액은 공모전 상금인데, 대부분 작업이 있을때 한만큼 받았습니다.
1. 사업소득으로 처리시 올해 처음 단순경비율 기타 자영업(일반 프리랜서) 64.1% 경비율 인정된다는데 맞나요? 혹시 더 유리한 업종이 있나요?
2. 위 기준 세금이 4만달러*35.9%*35% 정도 나오는게 맞나요? (근로소득 소득세율 35% 가정)
3. 대신 개인사업자로 계산하면 혹시 2번에서 세금이 어떻게 줄어드나요?
4. 종합소득세 신고 안하고 페이팔 돈을 가족에게 천만원씩 나눠 송금하고 저한테 이체해도 되나요? 페이팔의 돈은 국세청에서 파악이 안된다는데, 해외송금하면 딱히 소득으로 안잡히지 않나요?
김*실 님
조회 : 428건
답변 : 2건
25.08.07
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김효건 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.07
채택답변
안녕하세요
세무회계 담안 대표 회계사 김효건입니다.
질의 주신 내용과 관련해 아래와 같이 답변드립니다.
1. 업종코드 940909 기타자영업의 경우 말씀주신 64.1%가 경비율이 맞으나 4,000만원 초과분에 대해서는 경비율이 49.7%로 감소합니다. 말씀주신 용역의 성격의 경우 해당 업종코드로 일반적으로 신고가 진행됩니다.
2. 말씀주신 내용이 맞으며, 다만 외화기준이기 때문에 원화로 환산시 4,000만원이 초과할 것으로 보이며 4,000만원 초과분에 대해서는 경비율 49.7%를 적용받아 35.9%가 아닌 50.3%를 적용합니다.
3. 개인사업자로 계산할 경우 사업자등록이 이루어져야 하고, 용역상대방의 비거주자 여부, 대금 수령의 외화 여부, 용역제공을 어디에서 했는지 등을 고려해 부가세 측면에서의 영세율 여부도 고려가 필요합니다. 사업자등록을 하신다고하면 업종코드 724000으로 보이며, 이경우 단순경비율은 76% 입니다.
4. 페이팔에 자금이 들어오는 순간 이체하지 않더라도 과세대상 소득이 발생한 것으로 금액이 1만달러 초과인 경우 미국국세청으로 정보가 가며, 한미 금융정보 교환 협정으로 한국 국세청에도 해당 정보가 들어갈 수 있습니다. 즉, 페이팔에 들어오는 시점부터 과세관청에서 알 수 있습니다.
답변이 도움되셨다면 채택부탁드립니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.07
1) SNS업종으로 신고하시면 됩니다.
기장 안하는 경우는 단순경비율 또는 기준경비율 로 신고하고 장부기장을 맡기면 기장 결산하고 소득세 납부하시면 됩니다.
2) 사업소득으로 세율은 과세표준으로 근로소득과 SNS신종업종 소득합산해서 판단합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 일반적으로 자영업으로 소득을 갖는 경우, 그 소득에 대하여 단순경비율을 적용하여 사업소득세를 계산하게 됩니다. 작성주가 말씀하는 64.1%의 단순경비율도 그런 의미입니다. 이 경비율은 고정이 아니고, 국세청에서 사업 종류에 따라 적용하는 비율이므로 더 유리한 업종에 대해서는 세무사와 상담하는 것이 좋습니다.
2. 세금 계산에 대한 설명은 약간 잘못되었습니다. 4만달러를 원화로 환산하여 그 금액에 대한 사업소득세를 계산해야 합니다. 그리고 그 소득에 대한 종합소득세율을 계산해야 하는데, 이것은 작성주의 총 소득에 따라 다를 수 있습니다. 단순히 4만달러에 35.9%를 적용한 금액에 35%를 곱하는 것은 옳지 않습니다.
3. 개인사업자로 계산하는 경우에도 상기한 소득세 계산 방법은 동일합니다. 다만, 개인사업자로 등록하면 사업에 필요한 다양한 비용을 실제비용으로 공제할 수 있는 장점이 있어 세액이 줄어들 수 있습니다.
4. 페이팔이나 다른 해외결제 수단을 통해 받은 수입은 원칙적으로 소득으로 간주되어 소득세를 내야 합니다. 소득을 숨기려는 의도로 가족에게 이체 후 다시 받거나 해외송금 사용을 확인하다가 세무조사 등 국세청의 조사 대상이 될 수 있으므로, 정상적인 경로로 세금을 납부하시는 것이 좋습니다. 특히 최근에는 국세청이 해외송금내역에 대해서도 엄격하게 점검하고 있으니 유의해주시기 바랍니다.
헷갈리는 세무계산은 세무사와 상의하시는 것이 좋습니다. 이 기사는 제공된 정보를 바탕으로 작성되어, 세무계산에 오차가 있을 수 있습니다. 참고로만 사용하시고, 필요한 경우 전문가의 도움을 받으시는 것을 추천드립니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.