증여세 신고

Question

경지현 · Answer

안녕하세요.

예다움세무회계의 경지현 세무사입니다.

증여가액이 증여공제 범위안에 있는 경우 증여세는 부과되지 않습니다.

다만 증여세 신고를 해야 과세당국은 해당 증여건에 대해 인정하므로

추후 자금소명요청등에 대비하여 증여세 신고는 해두시는 것이 바람직합니다.

증여세 신고는 각 증여일의 말일로 부터 3개월까지입니다.

이 기간이 지난 경우 기한 후 신고로 진행하시면 됩니다.

답변 채택 부탁드립니다.

감사합니다.

김현철 · Answer

안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

전세자금 6천만원 지원받은 2023년 8월 증여는 증여재산공제 5천만원까지 적영되고 1천만원에 대하여는 10% 세율의 증여세 과세대상입니다

이미 신고기한이 지났기 때문에 지금 기한 후 신고를 하셔도 가산세를 내야 하는 상황입니다.

혼인증여공제는 2024년 1월 이후에 받은 증여재산만 공제되므로

2025년 5월에 지원받은 4천만원에 대하여는 혼인증여공제 비과세에 대하여 증여세 신고를 하시는게 좋을 것 같습니다.

(2024년 혼인신고일로부터 2년 내 추가로 6천만원 비과세 증여가 가능합니다)

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성세무사 입니다.

혼인증여공제의 경우 혼인일 전후 2년은 맞지만  증여일이 24년 1월 1일 이후에 받은 증여재산에 대해 적용이 됩니다.
따라서 23년에 받은 6천만원은 혼인공제대상이 아니며 직계존속 5천만원을 적용해야 되며 나머지 1천만원에 대해서는 증여세가 과세 될 것으로 보입니다.

더 자세한 상담은 가까운 세무사 사무실에서 받으시는 것을 추천 드립니다. 감사합니다.

장희성 · Answer

증여세 신고는 자금의 원천을 밝히기 위함이고
증여이기 때문에 신고를 하는 것이 타당합니다

2024.1.1이후 증여분은 혼인공제로
2023.8원에 증여받은 분은 일반 증여세 기한후신고로 진행하시면 될 것으로 판단됩니다
10년간 5천만원을 초과했기에 10%에 기한후신고에 따른 무신고, 납부지연가산세가 발생할 것으로 보입니다

이상규 · Answer

안녕하세요,
혼인증여는 혼인신고일 전후 2년간 증여받을 때 적용될 수 있습니다.
이때 혼인증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.
늦게 신고해도 공제범위내라면 추가 세금부담은 없을 것으로 보입니다.
감사합니다.

정문규 · Answer

안녕하세요?
친절,신속,정확 !

세무회계 이문 정문규 세무사입니다.

위 사실관계 살펴본 결과

1. 2023년 8월에 지원받으신 전세자금 6천만원은 증여세 납부대상입니다.
혼인세액공제는 2024년 1월 이후 증여받은 분에 대하여만 공제가 가능하므로,
5천만원을 초과하는 1천만원에 대하여 증여세 기한후신고를 하는것이 원칙입니다.

2.2025년 5월에 지원받으신 금전은 증여세 면제대상입니다.
혼인증여세액공제 적용 가능합니다.

추후 부동산 등 자산을 형성하시는경우 자금출처소명이 이루어질 수 있습니다.
따라서 2023년 8월에 지원받으신 금전은 기한후신고를 권해드립니다.

답변이 도웁되셨으면 좋겠습니다^^
추가적인 문의사항 있으시면 언제든 연락주십시오.

감사합니다.

박준우 · Answer

안녕하십니까,

납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.

1. 23년 6천만원은 혼인증여공제 대상이 아닙니다.
2024년 1월 1일 이후 분만 공제 대상이 됩니다.

2. 25년 4천만원은 혼인증여공제 대상이 됩니다.

3. 종전의 6천만원에 대해서 증여신고가 이루어져야 합니다.
이때 기한후 신고에 대한 가산세가 부과 됩니다.

4. 자금 흐름을 살펴보아야 하겠으나,
23년분의 6천만원에 대해 차용증 작성 여부를 검토할 필요는 있어 보입니다.

차용증 작성이 가능 한 경우에는 해당 6천만원도 
사실판단 및 검토후 적용이 가능한 경우라면
혼인증여공제 적용이 가능할 것으로 보입니다.

자세한 내용은 전문가와 상의를 통해 진행하시는 것을 권해드립니다.

오늘도 좋은 하루 되시기 바랍니다.
감사합니다.

*** 
궁금하신 내용이 있으시면 편하게 연락 주시면 됩니다.

권혁우 · Answer

증여가액이 증여공제 범위안에 있는 경우 증여세는 부과되지 않지만 추후 자금소명요청등에 대비하여 기한후 신고등을 하는 것을 추천드립니다.

김유정 · Answer

안녕하세요. 김유정 세무사입니다.

혼인신고일 전후 2년간 1억원의 증여를 받으신 것으로 보여지네요. 
증여세의 신고는 증여를 받은 날의 말일로부터 3개월 이내에 하는 것이 원칙이나, 세금이 산출되지 않는 경우 신고를 하지 않았다 하더라도 세금부분에서 불이익은 없습니다. 
다만, 자금조달 등에 대해 명확히 하기 위해서는 신고를 하시는 것이 좋습니다.

신고를 하신다면 2023년 8월에 신고받으신 금액과 2025년 5월에 받으신 신고를 각각 하셔야 하며 현 시점 기준으로는 2023년 8월분은 기한후 신고에 해당하며, 2025년 5월분 신고시에는 2023년 8월 증여분을 합산하여 신고하셔야 합니다.

참고하시기 바랍니다.

감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

혼인신고일로부터 전후 2년은 맞습니다.
그런데 아쉽게도 이법인 2024년 신설되어 2024.1.1이후 증여받은 것만 해당되므로
이전 2023.8월분은 제외되고 2025.5월분은 공제가 가능하겠습니다.
2년전 부분을 유의해 주셔야 합니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

신경석 · Answer

24년 이전 증여분은 5천만원만 공제되므로 이 부분은 기한후 신고 진행하셔야 합니다

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