세무 Q&A

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  • Q.

    해외사이트를 통한 수익 및 신고, 사업자등록

    일본사이트 pi*iv bo*th를 통해서 그림 및 만화를 업로드하여 수익을 내고있습니다.
    소득은 한달 100- 200 입니다.

    1. 사업자등록은 미디어콘텐츠 창작업 (921505, 92150506)로 하면 될까요?
    2. 사업자 등록 후 해외사이트를 통한 수익에 대해 신고해야하는 것은 어떤 것이 있을까요?
    (예시 : 내년 2월 면세사업장현황신고, 5월 종합소득세 신고 등등)

    2 -1) 내년 2월 면세사업장현황신고는 어떻게 신고하면 될까요? (해외사이트 수익 신고시..해외 수익이라고 적으면 될까요..?)
    2- 2) 5월 종합소득세 신고도 마찬가지 질문입니다.

    3. 페이팔을 사용해 해외수익 입금받을 시 [ 원화로 환전 > 영세율 적용x >부가가치세 납부] 해야하기에 엔화그대로 입금가능한 wise를 이용하는 것을 추천하던데 괜찮을까요?

    4. 또한 해외사이트 온라인 판매와 서브컬쳐 콘텐츠판매와 관련하여 잘 아시는 분이 계신다면 말씀남겨주세요. 상담요청드리겠습니다. 감사합니다!
    도* 님
     조회 : 677건 답변 : 2건 25.08.24
  • 세무사 프로필 이미지

    장대희 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.08.24

    안녕하세요

    미디어컨텐츠 창작업(921505)로 신고할 경우에는 부가가치세법 상 과세사업자가 됩니다.
    그렇다면 발생하는 세금은 상반기(1월부터 6월)와 하반기(7월부터 12월) 이렇게 2번 부가세 신고를 해야하며, 다음해 5월까지 종합소득세 신고를 해야합니다.

    그리고 매입세액 공제받을 사항이 많이 없다면 간이과세자로 선택하는 방식도 있습니다. 이경우 부가가치세는 한번만 신고하고 연매출 4,800만원 이하이면 부가가치세 신고의무만 있지 실제로는 납세의무가 없습니다.

    제가 보기에는 페이팔은 원화로 환전되서 입금되기 때문에 영세율 적용이 되지 않습니다. 따라서 페이팔 말고 wise를 이용해 외화를 수령할 수 있어 영세율이 가능하다면 일반과세자, 영세율이 적용되지 않는다면 간이과세자로 선택하는 것을 고려해 볼 수 있습니다.

    그리고 사업유형이 과세이기 때문에 면세사업장현황신고를 할 필요가 없습니다.

    해외사이트 온라인 판매라는 것이 국내 사업장에서 매입해서 판매한다는 것인지요?(통신판매업) 아니면 IP 등 활용해서 수익을 창출한다고 볼 때 간편장부로 신고할지 단순경비율을 사용할지 유불리를 고려해서 종합소득세 신고를 진행해야 합니다.

    더 궁금한 점 있으면 편하게 언제든지 문의주시기 바랍니다.

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    김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.08.24

    안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

    일본의 플랫폼 P~iv 및 bo~h 플랫폼에서 수익이 발생하시는 분에 대한 세무업무를 대행하고 있습니다.

    문의주신 내용에 대하여 답변드립니다.

    1. 별도로 사업자 등록을 할 경우 집에서 하는지, 별도의 사업장을 마련하는지 물적 시설에 따라 등록해야 할 업종코드가 나뉩니다
    (해당 플랫폼에서 활동하시는 분들은 1인 창작자가 많습니다)

    미디어콘텐츠 창작업(921505) : 물적 시설을 갖춘 경우 적용 가능(사업장), 청년 창업중소기업 세액감면 가능, 부가가치세 과세대상, 부가가치세 신고 필요(영세율 적용 필요)
    (비상주 사무실은 국세청에서 사업장으로 인정 안하고 있는 추세)

    1인미디어콘텐츠 창작자(940306) : 물적 시설 없이 집이나 카페 등에서 활동할 경우(사업장X), 청년 창업중소기업 세액감면 불가, 부가가치세 과세대상X(면세사업자)

    2. 사업자 등록 후 해외사이트를 통한 수익에 대해 신고해야하는 것은 어떤 것이 있을까요?
    (예시 : 내년 2월 면세사업장현황신고, 5월 종합소득세 신고 등등)

    미디어콘텐츠 창작업(921505) : 사업자 등록 후 그 다음부터 매년 1월, 7월에 각각 부가가치세 신고, 사업자 등록의 다음해부터 매년 5월에 종합소득세 신고
    1인미디어콘텐츠 창작자(940306) : 사업자 등록 후 그 다음해부터 매년 2월마다 면세사업장 현황신고, 매년 5월에 종합소득세 신고

    (직원을 채용하면 매달 원천세 신고란 것을 해야 하는데 직원 채용할 가능성이 낮아 적지 않겠습니다)

    2 -1) 내년 2월 면세사업장현황신고는 어떻게 신고하면 될까요? (해외사이트 수익 신고시..해외 수익이라고 적으면 될까요..?)
    2- 2) 5월 종합소득세 신고도 마찬가지 질문입니다

    [답변] 해외 사이트의 수익신고를 할 경우 정산받은 금액에서 환전 수수료를 차감하여 받은 엔화를 세법상 지급시기의 원화로 환전하여

    원화로 금액을 기재해야 하며, 캐릭터 디자인 및 일러스트 제작, 캐릭터 디자인 <<-- 등

    실제 하시는 업무에 대하여 표현 할 수 있는 함축적인 표현으로 기재하시면 됩니다.

    (해외사이트 세금신고는 외화 환산이라는 절차가 존재하여 세법에 대한 지식 없이는 제대로 신고하기 어렵습니다)

    3. 페이팔을 사용해 해외수익 입금받을 시 [ 원화로 환전 > 영세율 적용x >부가가치세 납부] 해야하기에 엔화그대로 입금가능한 wise를 이용하는 것을 추천하던데 괜찮을까요?

    [답변] 과세사업자로 사업자 등록을 하셨다면 영세율을 적용받기 위해 한국의 은행 중 한곳에서 외화통장을 개설하고 wise를 통해 엔화로 바로 이체하시는 것을 권해드립니다.
    (면세사업자의 경우에는 차이가 없습니다)

    4. 해외 사이트의 정산 및 세금신고와 관련하여 자체적으로 하시기 어려운 분들이 많습니다.

    이 정보가 도움이 되셨다면 채택하여 주시고 그 외에 궁금하신게 있으시다면 상담 신청하여주시기 바랍니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

1. 일본 웹사이트에서 그림 및 만화를 판매하시는 경우, 미디어콘텐츠 제작 및 배급업(921505, 92150506)으로 사업자등록을 하시면 적절해 보입니다. 하지만 정확한 사업 유형을 결정하기 위해서는 보다 구체적인 업무 내용을 확인해보아야 할 것 같습니다.

2. 사업자 등록 후 해외 사이트에서 수입이 발생하면, 이를 종합소득세 신고를 통해 신고해야 합니다. 특별한 신고서류는 없으며, 사업장 현황신고는 사업장의 위치, 규모, 임대료 등을 신고하는 것으로 별개의 신고입니다.

3. 외화로 된 수익을 페이팔이 아닌 wise를 통해 원화로 환전하지 않고 입금받는 것은 허용됩니다. 하지만 wise를 통한 입금으로 인한 수수료나 추가비용이 발생할 수 있으니 이 점을 주의해야 합니다.

4. 국내에서 해외 사이트를 통해 판매하는 경우 및 서브컬쳐 컨텐츠 판매와 관련하여 특별히 고려해야 하는 사항은 별도로 없습니다. 판매 대금의 정산 및 세금과 관련된 사항은 개인사업자로서 사업자 신고를 한 후 규정된 종합소득세 신고를 통해 처리하면 됩니다.

상기 내용은 일반적인 상황에 대한 답변입니다. 구체적인 상황에 따라 달라질 수 있으니 필요하시면 전문가에게 상담을 요청해보시는 것을 권장드립니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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