세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
직장인 교습소 운영 단순 경비율 적용 가능 여부 및 기장 필요성
직장인 으로 24년 연봉 1억정도 되며, 과세표준 6700만원 입니다.
동시에 개인사업자를 내서 미술 교습소 홈스쿨링을 하고 있는데 부가세 면세 사업자이며, 업종코드 809007 입니다.
25년 1월에 개업했으며, 현재 1,2분기 매출이 1410만원정도 되어, 올해 매출은 2800~2900만원 정도 예상 됩니다.
자가집에서 하여 따로 임대료가 안나가며 미술 준비물 비용, 간식 등 크게 나가는 비용이 없는데 단순경비율 적용되면 너무 편할것 같은데 현재 매출로는 2400만원이 넘어 단순경비율 대상에서 제외되는 것이죠? 2400만원이 기준인 거 같은데 간당가당하게 그 기준을 넘을꺼 같은데 25년 신규 사업자라 혜택은 없는지요?
만약 기준경비율로 한다면 비용 처리 할게 마땅히 없어 보여 세금 폭탄이 걱정되는데 어떤 해결책이 있는지 궁금합니다. 세무기장을 맡기기엔 매출액이 작은 것 같고, 이런 상황일때 좋은 해결방법은 없는지 문의 드립니다.
모*다 님
조회 : 873건
답변 : 8건
25.08.28
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.29
25년 해당업종을 영위하는 신규사업자이시면 25년도 수입액이 복식부기 기준액인 7,500만원 미만인 경우
26.5월에 신고하는 25년 귀속 종합소득세 신고는 단순경비율 적용이 가능합니다
다만, 26년 귀속 종합소득세 신고시에는 장부를 작성하는 것과 추계신고시의 소득금액의
유불리를 따져서 종합소득세 신고를 하심이 적절하겠습니다 ^^
오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.
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성자현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.29
안녕하세요
함께 걷는 세무파트너, 정앤성세무회계 성자현 세무사입니다
생각보다 세무기장은 부담스러운데 세무사는 필요하신 분들이 많습니다.
이런 분들이 매년 5월 소득세 신고할 때 신고대리 수수료로만 30만원 이상 지출이 될껍니다.
그래서 저희 사무실에서는 월 3.3만원에 사장님과 같은 분들이 사업을 하는 중간중간에 궁금한 것도 물어보시고
소득세 신고기한에는 소득세 신고까지 해드리는 '소규모 사업장 원스톱 서비스'를 진행 중입니다.
지출 금액은 비슷하지만 소득세 신고하는 세무사가 내 사업을 알고 챙긴다는 점에서 실제 세금에서는 꽤 큰 차이가 날 수 있습니다.
이것이 곧 절세 방법이기도 합니다.
추가적으로 궁금하신 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.29
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
1. 신규사업자이신경우, 올해는 복식부기대상자 소득(연7,500만원)이 넘지 않는다면 소득에 관계없이 단순경비율 적용이 가능합니다.
다만, 내년에는 올해 소득이 2,400만원을 초과했기 때문에 단순경비율은 적용이 어렵겠습니다.
2. 그래서 보통 기장은 소득이 7,500만원 이상인 경우에 많이 하시는 것 같습니다.
선생님의 경우 말씀하셨듯 업종 특성상 비용이 많지가 않아 기준경비율 적용할 때와 종합소득세 관점에서 큰 절세를 하기엔 노력 대비 미비할 것 같습니다.
창업감면 대상 업종도 해당하지 않아 해당 감면을 받기도 어려워 보입니다.
따라서, 매출이 7,500만원이 넘을 것 같으면 그 때 회계사, 세무사를 찾아 최대한 비용 구조를 만들 방법에 대해 논의하시는게 어떨까 싶습니다.
감사합니다. ^^
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.29
안녕하세요
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다
신규사업자는 첫해 수입금액이 7500만원 미만이면 단순경비율 적용이 가능합니다
따라서 올해 매출이 2800만원 정도여도 2400만원 기준과 무관하게 단순경비율로 신고할 수 있습니다
근로소득과 합산되므로 세금 부담을 줄이기 위해 단순경비율 적용이 가장 좋은 방법입니다
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.31
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
2025.1월 개업했다면 올해의 매출이 아니고 전년도 매출기준으로 단순경비율, 기준경비율을 판단합니다.
다만, 올해 수입금액이 복식부기의무자(7500만원)에 해당 한다면 직적기준외에도 당해연수 매출기준도 적용됩니다.
질문자님은 올해는 단순경비율 적용이 가능할 것으로 보입니다.
(물론 기준경비율은 폭탄인 것은 맞습니다.)
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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장대희 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.08.31
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김규현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.09.02
안녕하세요, 김규현 세무사 입니다.
고객님께서는 직전 수입이 없는 25년 신규 사업자이므로 간편장부 대상자이고, 당해연도 복식부기 금액 기준 미달이라 단순경비율 적용이 가능하십니다. 신고대리로 진행하시는 것이 적합해 보이구요
26년에 기준에서 보면 직전연도 75백 미만이라 간편장부 대상자이지만, 24백 초과로 단순율 적용은 되지 않습니다. 인건비/임대 등이 없으므로 기준율 추계와 실제 카드경비 등을 반영한 장부기장 (복식으로 기장시 추가 세액공제 가능) 을 잘 비교형량 하시어 결정하셔야 합니다. 이러한 점도 기장이 아닌 신고대리로 가능하오니 필요하시다면 연락 부탁드립니다. 감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.09.25
25년 신규사업자의 경우 7천5백 넘지 않으면 단순경비율 적용가능합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
현재까지의 설명을 바탕으로 답변을 드리면, 매출액이 2400만원을 초과하는 경우 단순경비율 적용은 어렵습니다. 이 경우 실제 발생한 비용을 기재해야 하며, 경비증빙을 통해 비용을 증명해야 합니다.
관련 내용을 세심하게 관리하시기 어려우신 상황이라면 세무사와 상의하시는 것도 추천드립니다. 매출액이 작다 하더라도 세무상 문제에 대응하기 위해 전문가의 도움을 받는 것이 안전하며, 교습소 주변의 소규모 세무사들은 비교적 저렴하게 서비스를 제공하기도 합니다.
그 외에도 세액 공제를 최대한 활용하는 방법이 있습니다. 예를 들어, 사업용 공간이 자가 거주지에 포함되어 있다면 해당 공간의 관리비, 수도세, 전기세 등을 사업비로 등록할 수 있습니다. 이외에 기부금이나 기부금영수증을 활용하는 방법도 고려해보세요.
자세한 사항은 꼭 세무 전문가와 상담하시기를 권장드립니다. 세법은 복잡하며, 잘못된 처리로 인한 불이익을 받을 수 있습니다.
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