투잡, 프리랜서 세금 질문이 있습니다.

Question

강대성 · Answer

안녕하세요.

1. 1년간 발생한 모든 소득을 합산하여 종합소득세를 계산합니다. 기존에 미리 납부한 3.3%를 제외한 금액을 납부하게 됩니다.

2. 직장인, 프리랜서 여부에 관계없이 사업자등록을 한 경우 업종, 나이, 지역 요건을 충족한다면 감면을 받을 수 있습니다.

3,4. 복식부기의무자인 경우 사업용계좌개설 신고를 하셔야 합니다. 사업자등록을 하셨다면 홈택스에 카드등록을 하시기 바랍니다. 장부작성 및 세금신고는 대리인에게 맡기는 것이 좋습니다.

5. 찾아줘 세무사를 통해서 충분히 가능합니다.

감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 8월까지 받은 프리랜서(3.3%) 소득과 9월 이후 개인사업자로 전환해 받은 소득은 내년 종합소득세 신고 시 어떻게 합산·처리되는지 궁금합니다.
---> 프리랜서는 사업자등록 내는 것이나 안내는 것 동일하게 기장처리 하면 됩니다.

2. 개인사업자여도 창업으로 간주하여 세금 관련 창업 또는 청년 창업 혜택을 받을 수 있는지, 직장인+프리랜서 상황에서도 적용 가능한지 궁금합니다.
---> 프리랜서 940코드는 감면적용이 되지 않습니다.

3. 복식부기 의무자가 될 경우, 어떤 준비가 필요하며 세무사 기장 대행이 필수인지 궁금합니다.
---> 대부분 경비는 신용카드 사용으로 족할 것으로 보이며, 그외 영수증을 받거나 경조사비를 보관하면 됩니다.
세무사 기장대행이 필수는 아니지만 복식부기의무자는 기장을 안하는 순간 20% 가산세를 물기 때문에 가산세 부분만 해도
세무사 수수료보다 더 많습니다.

4. 매달 경비 증빙 관리(영수증, 계좌, 카드 등)와 장부 작성은 어떻게 체계적으로 준비하면 좋은지 궁금합니다.
---> 직정하는 기준인가요? 세무대리인에 맡기는 기준인가요?

* 3,4번은 아무래도 세무사분을 통하는게 가장 나을거 같습니다
---> 아네~~ 그렇다면 신용카드 내역만 출력해서 인계하시면 되고, 그외 영수증이나 청첩장 등 모으면 세무사님께 전달하시면 됩니다.

5. 마지막으로, 제 글에서는 상황 설명이 다소 부족할 수도 있는데요. [찾아줘 세무사] 서비스만으로 충분히 진행이 가능한지, 아니면 직접 사무실을 방문해서 보다 자세한 상담을 받아야 할지도 궁금합니다.
---> 찾아줘 세무사도 충분할 겁니다. 요즘은 거리가 가까운 세무사님의 의미가 전혀 없습니다.(저희는 사무실이 서울이지만, 기장거래처는 제주, 속초, 대구, 울산, 파주 등 전국적으로 분포되어 있습니다.)

저의 아래 블로그도 참고해 주시면 좋겠습니다.
프리랜서 과세예고통지서를 받아서 많은 세금이 예고되었다면
전문세무사님께 의뢰하여 절세하세요!
https://www.findsemusa.com/service/post/postView.do?stype=30&qidx=601

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

장희성 · Answer

1. 26.5월에 신고하는 종합소득세는 회사에서 26.2월에 25년도분을 연말정산을 한 소득과 사업소득 지급명세서를 통해 확정된
사업소득액을 합산하여 신고하게 된다 보시면 됩니다. 근로소득이 있으신 경우
연말정산된 소득과 3.3프리랜서 사업소득을 합산해서 신고하게 됩니다

2. 9409~로 시작되는 프리랜서 사업자인 아래 업종은 1인 프리랜서로 보아 창업중소기업 세액감면, 중소기업 특별세액감면 등이
적용이 되지 않습니다

940926 소프트웨어 프리랜서
◦｢소프트웨어 진흥법｣ 제2조제10호에 따른 소프트웨어기술자*로서, 소프트웨어의 개발, 제작, 생산, 유통, 운영 및 유지, 관리 등과 그 밖에 소프트웨어와 관련된 서비스를 제공하는 소프트웨어 사업에서 용역을 공급하는 자
*「국가기술자격법」에 따라 정보기술 분야의 국가기술자격을 취득한 사람 또는 소프트웨어 분야에서 「소프트웨어 진흥법 시행령」 제2조에서 정하는 학력이나 경력을 가진 사람

<예시>
·소프트웨어프리랜서
·소프트웨어기술자

722000~722005 업종으로 창업을 하시고 인적시설(근로자 채용) 또는 물적시설(사업장 확보 등)을 통하시고
나이 요건과 지역 요건, 최초 창업 요건을 만족해 주신다면은
이 부분에 대해 창업중소기업 세액감면과 중소기업특별세액감면 등의 적용이 가능합니다
아울러, 일반과세자로 등록하시게 되며 부가가치세 10%를 별도로 하여 세금계산서를 발행하여 거래를 하시는 것이 타당합니다

722000 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

◦컴퓨터에서 특정한 업무 처리를 위하여 기능 및 프로세스를 프로그램화 하여 자동적으로 처리하는 범용성의 응용 소프트웨어를 개발하는 산업활동을 말한다. 인터넷, 휴대폰 및 PDA 등에 사용하는 모바일용 응용 소프트웨어를 개발ㆍ공급하는 산업활동도 포함한다.
<예 시>
·통계 처리 프로그램 개발
·사무용 S/W 개발
·회계용 S/W 개발
·기업 관리용(ERP) S/W 개발
·임베디드용 응용 S/W 개발
·응용 소프트웨어 소스 코드(source code) 개발·공급
·인터넷 및 모바일용 응용 S/W 개발
<제 외>
·게임 소프트웨어 개발(722001,722002,722003)

3. 24년도 프리랜서 수입액이 3,600만원 이상이시었다면 26.5월에 신고하는 종합소득세 신고유형은
간편장부 형태로 작성이 될 것으로 판단이 됩니다.
만약 3,600만원 미만이시면서 25년도 프리랜서 수입액이 8천만원이시면은 추계신고를 하시면 장부작성에 불리해지므로
간편장부로 작성을 하시게 되빈다.

이 경우 세무사 기장을 통해서 복식부기 형태로 장부를 작성하셔서 기장세액공제를 신고하시면
사업소득 종합소득세에 대해 최대 110만원까지 세액공제라는 아주 좋을 혜택이 있습니다
아울러 사업자등록시 정보통신업에 해당이 되시어서 복식부기자 기준이 7,500만원이 아니라 1.5억원으로 상향이 되기 때문에
복식부기자 기준을 피할 수 있으면서 복식부기자처럼 장부 작성을 통해 기장세액공제를 받으실 수 있습니다

4. 사업자등록 하신 뒤에 사업용신용카드를 홈택스에 등록하시고 현금영수증 가맹점 가입, 사업용계좌 홈택스 등록 등의
절차가 필요하며 이런 기본적인 요소를 갖추어야지만 원만하게 사업을 영위할 수 있는 조건이 된다 말씀드릴 수 있습니다

5. 처음 미팅은 직접 만나서 진행하시어서 이 부분에 대해서 자세한 설명과 문제가 생기지 않도록 관리르 받으실 수 있도록 하는 것이 좋고
그 후에 세무사 분들은 대부분 전화, 카카오톡, 메일 등으로 납세자분과 꾸준히 주기적으로 소통을 하고 있습니다

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오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
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추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

전민수 · Answer

안녕하세요 대표님,

세무회계 수의 전민수 대표세무사입니다!

1) 말씀대로 8월까지 프리랜서 소득과 9월 이후 개인사업자 소득을 합산해 내년 5월 종합소득세 신고를 하게 됩니다.

대표님 사업소득명세서에 프리랜서분의 매출과 비용/ 개인사업자분의 매출과 비용이 각각 기재되어 합산됩니다.

2) 프리랜서에서 같은 업종으로 개인사업자를 창업하는 것은 창업으로 인정받을 수 있습니다. 직장을 병행해도 상관 없느나 프리랜서 상태에서는 창업으로 보지 않으니 참고 바랍니다.

3) 복식부기는 아무래도 회계적 지식이 필요하고, 일반 개인이 작성하기 어려운 만큼 대부분 세무사 기장 대행을 맡기고 있습니다.
세무서에서는 직접 작성한지 세무사가 작성한지를 구분하지 않기 때문에, 잘못 작성되면 생길 불이익을 생각한다면 세무사 기장 대행이 합리적이라 생각합니다.

4) 홈택스에 등록된 사업용카드를 주로 이용하고, 현금영수증을 사업자번호로 끊을 경우에는 자동으로 홈택스에 내용이 집계됩니다.
때문에 요즘은 대부분의 자료는 홈택스에서 자동으로 수집하고, 가끔 필요한 자료만 요청드리기 때문에 평소에 별도로 챙기실 건 거의 없으십니다.

5) 기장 대행은 전화로도 충분히 상담이 되는 요소다 보니, 찾아줘 세무사 서비스만으로도 많이 진행하십니다.
하지만 대표님들마다 성향이 다르니 필요하다면 방문도 도와드리고 있습니다.

더 궁금하신 게 있으시면 언제든 말씀해주세요~!

강태훈 · Answer

1. 5월 종합소득세 신고시 프리랜서 소드고가 개인사업자 소득을 합산해서 신고하면 됩니다.
2. 프리랜서는 창업중소기업감면이 어렵습니다.
3. 필수입니다.
4. 카드를 홈택스 등록하면 됩니다.

장대희 · Answer

안녕하세요.
1. 사업자 등록전 사업과 등록 후 사업은 둘다 사업소득에 합산되어서 세금이 부과됩니다.
2. 개인사업자도 창업중소기업 세액감면 혜택이 적용됩니다. 다만, 사업자등록을 할때 세액감면 대상인지 확인이 필요합니다.
3,4.복식부기의무자가 되면 필요경비에 대해 법적증빙을 잘 갖추는게 우선적으로 선행되어야 합니다. 그리고 사업자계좌나 카드를 등록해 개인자금과 사업자금 구분이 필요합니다.
매달 복식부기로 작성하는 것은 일반인이 하기 힘든부분이 있어 세무대리인에게 의뢰합니다. 꼭 매달 기장료를 내지 않더라도 종소세 신고 시 신고대리로 복식장부를 신고하는 방법이 있습니다.

답변이 도움이 되었으면 합니다.

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

1. 종합소득 신고시 모든 소득을 신고하시면 됩니다.
2. 프리랜서인 경우 세액감면이 적용되지 않습니다.
3. 복식부기 의무자가 되는 경우 기장 대행이 무조건적인 것은 아니지만 기장대행을 하는 것이 좋습니다.

찾아줘세무사로도 충분하지만 작성자분이 상담을 받아 보시고 대화가 잘 되시는 분을 선택하는 것이 좋습니다. 감사합니다.

김재은 · Answer

1. 프리랜서 소득과 사업장에서 발생된 소득은 모두 사업소득으로 종합소득세 신고시 합산하여 신고해주셔야 합니다.
2. 감면대상 업종, 나이, 지역 등 감면요건에 부합하시다면 감면을 받으실 수 있습니다.
3. 필수는 아니며, 선택적으로 진행해주시면 됩니다.
4. 사업에 관련된 비용은 증빙을 모두 챙겨주시면 됩니다.
5. 대면하지 않고도 상담 및 기장대행은 가능합니다. 이 부분도 편하신 쪽으로 선택적으로 진행해주시면 되겠습니다.

신경석 · Answer

1.프리랜서 소득과 개인사업자 소득을 합산하여 신고해야 합니다 2.요견에 해당된다면 창업감면 가능합니다

세무 Q&A

투잡, 프리랜서 세금 질문이 있습니다.