리셀 매출 소명 문의드립니다

Question

안성인 · Answer

1. 2020년만 소명 vs 장기 대비
현재 요청은 2020년도 매출 소명에 한정되어 있습니다.
다만 리셀 거래가 반복적이고 규모가 크면 세무서에서 2021~2022년 이후 내역까지 연계 점검할 가능성이 있습니다.
특히 최근에는 플랫폼 정산자료가 국세청으로 자동 제출되고 있어, 한 번 문제 제기가 되면 2020년 이후 연속 검증 가능성이 있습니다.
따라서 우선은 2020년 소명에 집중하되, 2021년 이후 자료도 기본적으로 정리해 두시는 게 안전합니다.

2. 매입 증빙이 부족할 때 대처
가장 좋은 방법: 카드사 매입내역, 플랫폼 거래내역, 은행 이체내역을 최대한 확보.
보완 방법:
매입증빙 일부 누락 시, 정산내역·계좌이체·카드 결제내역으로 “실거래 추정” 가능하다는 점을 소명.
만약 현금거래 등 증빙 불비가 있다면 실거래 스크린샷, 거래 메신저 대화, 택배 송장도 보조자료로 활용 가능합니다.
부족분은 “실무상 증빙이 완전치 못한 거래”임을 인정하되, 매입·매출 마진 구조를 정리해 이익률이 과도하지 않음을 설명하는 것이 핵심입니다.

3. 비용
시간이 오래걸리는 작업이라 수수료가 높게 측정됩니다.(대략 100만원이상) 내역에 대해서도 본인이 더 자세하게 알고계시므로 직접하시는 것이 좋을 것 같습니다.

5. 추가 소통 비용
6. 리셀 업종 경험
다양한 리셀러분들의 종소세 및 세무대응을 맡고 있습니다.

성자현 · Answer

안녕하세요
함께 걷는 세무파트너, 정앤성세무회계 성자현 세무사입니다.

매출 소명 요청이 왔다는 것은 부가세, 소득세 신고가 제대로 안되었다고 보입니다.
신고기한에 신고가 제대로 안들어가서 이후에 문제가 되는 경우 대응하기가 훨씬 어렵고
실제 세액도 올라갈 가능성이 큽니다. 세무서에서 비용을 인정해주려고 하지 않습니다.
매입 증빙이 인정받기 위해서는 관련 매입이 정확히 입증이 되어야 합니다.
당초 신고때는 애매해도 매입으로 인정이 되는 것들이 있다면, 현 상황에서는 애매하면 인정이 안된다고 이해하시면 됩니다.
세무비용의 경우에는 매출 소명을 하며 세무서에 대응하는 업무, 그와 연관된 부가세, 소득세 신고 업무까지 포함된다고 보시면 됩니다.
이를 따로 생각하여 비용이 추가되지는 않습니다.
또한, 매출 매입 엑셀 정리와 관련되어서는 해당 거래내역을 의뢰인만 아시기 때문에 거래내역은 정리를 기본적으로 해주셔야 합니다.
이를 바탕으로 신고와 세무서 대응을 하신다고 생각하시면 됩니다.
정확한 비용과 관련해서는 업무량과 내용을 좀 더 알아야 안내가 가능할 것으로 보입니다.

추가적으로 궁금하신 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.

장금성 · Answer

1. 장기대비가 필요합니다

2. 매입증빙이 세금계산서 외 안된다면 방법이 없습니다. 인건비 정도만 가능할 것으로 보입니다.

3. 20년도만 소명시 비용은 10-20 정도로 예상되고 전체시 50-70 잡으셔야할 것 같습니다

4. 매출 매입정리는 따로 원래 주셔야하고 이중에 매입의 경우 세금계산서가 없다면 인정되지 않을 확률이 큽니다.

5. 별도비용은 크게 발생하지 않을 것입니다.

6. 한때 저도 자영업자였고, 관련해서 제 사업에서 소명 한 적이 있습니다.

과거 소명이 국세청에 떳다면 국세청 근무 경험상 무조건 이후 년도 다 나옵니다. 빠른 대응으로 가산세를 줄이는 것이 가장 현명합니다.

서초구에 위치만 호두 세무회계 사무소 장금성입니다.

장대희 · Answer

안녕하세요.
국세청 해명자료 요청을 받고 많이 당황하셨을꺼 같습니다.
아래 답변이 도움이 되었으면 합니다.

1. 2020년 소명요청이기 때문에 20년 자료만 대비하면 됩니다. 다만 20년 해명이 제대로 되지 않을 경우 그 범위는 다음연도 이후까지 확대될 수 있습니다.

2. 우선은 매입관련 법정증빙 확보가 필요합니다. 그리고 나서 증빙이 불충분 한다면 은행계좌내역, 거래 화면 캡쳐, 추계에 필요한 평균 수입률 등 최대한 보완할 수 있는 방식을 강구해야 합니다.

3~5. 2020년만 대상이고 자료를 거의 준비해서 주신다면 8~10만원으로 가능합니다.

6. 저는 리셀은 아니지만 해외구매대행업 소명자료 관련해서 대응한 경험이 있습니다.

우선은 최대한 증빙을 준비하고 담당 세무공무원과 어떻게 할지 협의하는게 중요합니다. 절대 납세자가 임의로 할 수 있는 부분이 아닙니다. 그리고 나서 추후 보완요청이나 수정신고 등을 할지 결정됩니다.

추가로 필요한 부분이 있으시다면 연락주시기 바랍니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 그건 세무서에서 요청하는 부분을 먼저 해결하고, 장기적으로는 전체 다 준비해야 하겠습니다.

2. 장부가 없다면 추계의 방법(단순경비율, 기준경비율)으로 세금고지 하는데, 만약 기준경비율 대상자라면 세금은 폭탄 수준일 겁니다.

3. 개별 문의 주시기 바랍니다.

4. 협의 가능할 것으로 보입니다.

5. 그부분 포함해서 최종 비용 산정하는게 대부분일 겁니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

신경석 · Answer

매출발생한 연도 모두 소명이 필요할 것으로 보입니다

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