혼인신고 2년 뒤 기한 후 신고

Question

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.

1. 1.5억원을 초과하는 부분에 대해 납부세액이 있는 경우 무신고가산세 20% 및 납부지연가산세가 가산됩니다

2. 25년도에 증여 받을 당시 기준으로 2년 이내에 혼인신고가 되어있다면 혼인공제 1억원 추가로 적용 가능합니다.

3. 납부세액이 없어도 가능하면 신고를 하는게 좋습니다. 그리고 소명은 보통 해당내용에 대해서만 문의를 합니다. 다만, 부동산등 취득으로 인해 자금출처조사등으로 번지는 경우 해당연도 등 통장내역 전체를 살펴볼 수 있는 점 참고해주시기 바랍니다

감사합니다

성자현 · Answer

안녕하세요
함께 걷는 세무파트너, 정앤성세무회계 성자현 세무사입니다.

추후 부동산 취득 등을 하는 경우 자금 출처 소명 문제가 있으므로 신고는 하시는 것이 좋습니다.
1.5억이라면 납부세액이 0이고 그에 따라 가산세도 발생하지 않습니다. 
그냥 신고하시면 됩니다.

추가적으로 궁금하신 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.

박준우 · Answer

안녕하십니까,

납세자 여러분의 성공적인 절세를 연구하는
방배동 세무사 율광 세무회계 박준우 세무사 입니다.

자세한 내용은 전체 내용을 가지고 전문가와 상담이 필요하실 것으로 보입니다.
적어주신 내용만으로 답변을 드리자면,

1. 전체 금액이 1억 3천이신 경우 
혼인신고일 및 현금 수령일(증여일)에 따라 내용이 달라 질 수 있습니다.

2. 23년에 받은 3천은 기본공제를 활용하시고,
25년에 받은 돈의 경우 혼인증여공제를 활용하실 수 있는 요건을 판단후
가능한 경우 혼인증여 공제를 통해 진행하시면 됩니다.

3. 위의 경우,
혼인증여공제의 요건이 모두 충족된다면
기한 후 신고로 인한 가산세는 별도로 발생하지 않을 것으로 생각됩니다.

4. 지금이라도 기한 후 신고를 진행하시면 됩니다.

자세한 내용은 전문가와 상담을 통해 진행하시는 것을 권해드립니다.
감사합니다.

***
관련하여 문의가 필요하신 경우
편하게 연락주시면 됩니다.

장희성 · Answer

혼인출산공제는 다음 요건 중 하나에 해당하면 1억원까지 공제받을 수 있습니다. 
다만, 상속세 및 증여세법 제4조제1항제4호 내지 제5호 및 같은 조 제2항에 따른 증여재산에 대해서는 적용되지 않습니다.

1) 거주자가 직계존속으로부터 혼인일 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우로서 증여일이 2024.1.1.이후인 경우
2) 거주자가 직계존속으로부터 자녀의 출생일 또는 입양일로부터 2년 이내에 증여를 받는 경우로서 증여일이 2024.1.1.이후인 경우

직계존속분들에게 증여받은 사실이 23년 3천만원 이전 10년간 없다는 가정하에
24.1.1기점으로 23년도는 기한후신고, 25년도에 받은 자금은 1억원에 대해 마찬가지로 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월이 지났더라면은
증여세 기한후신고를 하시면 될 것으로 판단됩니다

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 정확하게 혼인공제 대상이 되는지 모르겠지만, 1.3억원을 증여받았다면 혼인공제가 적용된다면 가산세는 없습니다.
    문제는 증여는 언제고, 혼인은 언제인지 날짜를 좀 알려주어야 합니다. 법인 신설된 것이라서....

2. 2023년도 증여받은 것은 세법신설 전이라  공제가 안됩니다. 2025년 받은 것은 전후 2년안에 혼인이 성립하면 가능합니다.

3. 증여세 신고는 해야 됩니다. 기한후 신고라도 하시기 바랍니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

강은수 · Answer

안녕하세요:)

1. 혼인으로 인한 증여공제는 증여시점으로 부터 2년전후를 봅니다. 따라서 혼인신고 시점과 증여시점의 간격이 2년이내이면 1.5억원이 공제되며 기한 후 신고는 증여세 신고기한이 
   증여일이 속한달의 말일로부터 3개월이 속한달의 말일까지 신고를 하지 않은 경우로 과세되는 금액이 있는 경우 납부지연가산세 및 기한후 신고에 따른 신고가산세가 발생합니다.

2. 직계존비속으로부터 받는 금액은 신고를 하더라도 그 이후에는 기존에 받은 것과 합산하여 신고하게 되어있습니다.

3. 가산세가 발생하지 않는 금액이라면 문제가 되지 않지만 왠만하면 늦게라도 담당공무원에게 확인을 한 이후에 기한 후 신고를 하시는 것을 권해드립니다.

정순재 · Answer

안녕하세요.
연월세무회계 정순재 세무사 입니다.

문의주신 내용에 대하여 답변드립니다.

1. 현재 혼인신고 2년 1개월이 지났는데 지금 기한 후 신고를 하면 가산세를 내는지?
→ 증여재산공제에 따라 납부할 증여세가 없다면 신고불성실가산세 및 납부지연가산세는 발생하지 않습니다.

2.. 제가 23년도와 올해 돈을 받았는데, 23년도에 받은 돈(3천만원 가량)은 직계존속 5천만원 기한 후 신고로 진행하고
25년도 올해 받은 돈은 혼인신고 기한 후 신고로 하면 세금을 가장 덜 납부 하는게 맞나요?
→ 네 맞습니다. 혼인증여재산공제는 24년 이후 증여 분부터 적용이 되므로 23년 증여 분에 대해서는 일반증여재산공제를 적용하시고, 
25년에 증여 분에 대해서는 혼인증여재산공제를 적용하여 기한 후 신고하시는 것이 유리합니다.

3.신고를 하지 않고 추후 소명을 해야될 때 혼인신고 2년 전후로만 받았다는 증명(이체내역 등)을 할 수만 있으면 문제가 없는지
→ 부동산 취득 등으로 인해 추후 해당 재산의 원천을 소명 할 경우 증여세 신고서를 통해 입증해야 합니다. 따라서 추후 해당 재산의 원천을 입증하기 위하여 기한 후 신고를 하시는 것을 권해 드립니다.

추가 궁금한 사항이 있으시면 언제든 연락 주시기 바랍니다.

감사합니다.

신경석 · Answer

1억5천까지 공제되므로 1억3천 증여받은 경우 증여세는 없고 가산세도 없습니다

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