세무 Q&A

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  • Q.

    증여토지 양도 예상세액 및 절세방법 문의드립니다.

    안녕하세요. 이번 증여받은 농지를 매도하게 되어 예상 세액과 절세방법이 있는지 여쭙고자 문의드립니다.



    하기 매도 관련 자료들 참조하셔서 답변 부탁드리겠습니다.



    1. 아버지께서 8년 이상 재촌자경하신 농지를 이번에 664,500,000원에 매도하게 되었습니다.



    2. 증여재산가액은 168,801,600입니다.



    3. 취등록세, 지방교육세, 농어촌특별세, 법무사 보수료 등을 합하여 7,100,000원 납부했습니다.



    4. 매도 시 부동산 수수료는 7,500,000원 납부했습니다.



    5. 보유 기간은 총 6년이 되었으며 서울에 사업자가 있었으며 서울거주 중이라 매도 대상 토지지역이 충청도임을 감안하여 재촌자경 요건 인정이 불가능한 것으로 판단됩니다.



    질문 사항

    1) 위와 같은 상황일 때 절세할 수 있는 방법이 있는지요?


    2)없다면 예상 양도세액은 어떻게 될까요?


    3) 예상 기장료도 알려주시면 감사하겠습니다.


    감사합니다.
    김*웅 님
     조회 : 273건 답변 : 6건 25.09.08
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    김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.08

    안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다.

    1. 증여받은 농지로써 거주지-농지 30km 이상 거리 및 8년 이상 자경을 하지 않았다는 사실로 보았을때
    자경감면 불가 및 비사업용 토지로 판단됩니다.

    2. 비사업용 토지로 판단되면 일반세율+10% 의 중과세율이 적용됩니다.

    3. 양도소득세 및 지방소득세 포함 약 2.02억원의 세액 예상됩니다.

    4. 양도소득세 신고 수수료는 상담내용에따라 수수료 체계가 달라 상담 후 안내 가능합니다

    세액 산출 내역은 절세가능성 등 구체적인 사실관계에 따라 변동되므로 양도소득세 신고 전 상담을 받아보시는 것을 추천드립니다.

    감사합니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.08

    안녕하세요.
    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.

    질문이 이해가 좀 안됩니다.

    - 아버님께서 이미 재촌자경하신 농지를 매도한 금액과 증여한 금액과의 상관관계가 어떻게 되나요?
    - 질문에서는 매도하고 매도자금을 증여하신건지, 증여받은 내용과 매도한 농지의 관계가 불분명합니다.
    - 증여받은 농지를 매도하게 되었다고 하셨는데, 증여는 언제 받았으며 아버님의 매도와는 무슨관계인지?


    감사합니다.
    (글 채택해 주시기 바랍니다.)

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.08

    비사업용 토지로 판단이 되며 이 부분은 찾아줘세무사에
    양도소득세 신고대행 견적 혹은 인근 세무사 사무실에서
    상담을 받으실 것을 추천드리겠습니다

    자경농지 양도소득세 요건은 굉장히 큰 혜택이기 때문에
    그만큼 검토 요건도 복잡한 것이 현실입니다

    거주요건
    ▷농지가 소재하는 시·군·구 안의 지역
    ▷이 지역과 연접한 시·군·구 안의 지역 ▷해당 농지로부터 직선거리 30킬로미터 이내의 지역 중 하나에 해당하는 지역에 거주하면서 경작해야 함

    경작요건
    8년 이상 직접 경작해야 하며
    ‘직접 경작’은 농작업에 상시 종사하거나, 2분의 1 이상을 자기노동력으로 경작하는 것을 의미

    총급여액(연 3천700만원 이상), 사업소득금액(연 3천700만원 이상), 총수입금액(도소매·부동산매매 3억원 이상,
    제조·숙박음식 1.5억 이상, 서비스 7천500만원 이상)이 기준금액 이상인 경우 경작기간에서 제외

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    장지우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.08

    아버지로부터 본인이 증여받은후 양도를 하셨다는 말씀으로 이해를 하고 답변 드리겟습니다.


    아버지께서 8년이상 자경한 농지를 상속받아서 양도를하게되었다면 비사업용토지 가산세가 적용이 되지않겠지만

    단순 증여를 받고 양도를 하신 지금 상황에서는 기본세율에 비사업용토지 10프로 가산세가 발생 될것으로 예상이됩니다.


    말씀하신 자료를 바탕으로 대략적 계산한 예상 세액은 양도소득세 184,493,296원 및 지방세 18,449,329원입니다.

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    문기욱 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.11

    1. 자경농지 요건 충족시 100%감면 대상입니다
    그외 절세 방안은 상담을 통해 확인이 가능합니다

    2. 현재 주신 자료로 대략적으로 단순계산했을때는 양도소득세 1억 4천만원으로 예상됩니다

    3. 양도소득세 조정료는 대략 20만원대 이며, 자경농지 요건 충족 여부 등 세부사항에 따라 변동 될 수있습니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.06

    증여받은 농지를 양도하신것 같은데 비사업용토지에 대한 가산세율을 적용해야합니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

먼저, 상세한 정보 남겨주셔서 감사드립니다.

아래는 저의 답변입니다:

1) 귀하의 이유로는 절세를 위한 다양한 방법이 제한적입니다. 그러나, 세금절약을 위하여 고려해볼 수 있는 몇 가지 방법이 있습니다.

- 재산세: 상속세와 증여세를 절감할 수 있는 방법 중 하나는 오랜 기간 동안 재산을 보유하는 것입니다. 이는 재산의 시가가 상승함에 따라 결정되는 세액이 증가하므로, 재산을 빨리 처분하면 상대적으로 적은 세금을 내게됩니다.

- 감가상각비: 또 다른 방법은 투자를 통해 감가상각비를 적용하는 것입니다. 하지만 이 방법은 오로지 사업자에게만 해당되며, 이 경우에는 재산의 가치가 낮아짐에 따라 세액이 줄어듭니다.

2) 예상 양도세액은 다음과 같습니다:
- 총 양도소득액은 매도금액(664,500,000원)에서 취득가액(168,801,600원)과 필요경비(지방교육세, 법무사 수수료 등 7,100,000원 + 매도 수수료 7,500,000원)를 뺀 금액입니다.
- 그러므로 양도소득세 기본세율인 6%를 적용하면, 약 28,920,824원이 나오게 됩니다.(*이 계산은 단순화된 버전이며, 실제 계산은 보다 복잡할 수 있습니다.)

3) 예상 기장료는 일반적으로 회계사의 수수료나 보수에 따라 다르며 이에 대한 정보를 공유드릴 수 없습니다. 다른 전문가에게 상담을 요청하시는게 좋을 것 같습니다.

다시 한 번, 이 답변은 전문적인 조세자문가로부터 얻은 것이 아닌, 제한적인 정보를 바탕으로 한 일반적인 견해에 불과합니다.

따라서, 보다 정확하고 세부적인 자문을 위해서는 전문적인 조세 자문가의 상담을 받는 것이 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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