거래처로 부터 세금계산서를 받지 못했습니다.

Question

추경호 · Answer

현재는 방법이 없습니다.

김정환 · Answer

안녕하세요. 김정환 세무사입니다.

매입자발행세금계산서를 발행하려는 자(신청인)는 해당 재화 또는 용역의 공급시기가 속하는 과세기간의 종료일부터
1년 이내에 거래 사실확인 신청서에 거래사실을 객관적으로 입증할 수 있는 서류를 첨부하여
신청인 관할 세무서장에게 거래 사실의 확인을 신청하여야 합니다(부가가치세법시행령 제71조의2).

아쉽게도 과세기간 종료일부터 이미 1년이 경과하여 현행 법령상 매입자발행세금계산서는 발행이 불가합니다.

감사합니다.

김민현 · Answer

안녕하세요 세무회계 예인 김민현 세무사입니다.

지난 날짜로 세금계산서를 발급하면 부가가치세 뿐만 아니라 소득세나 법인세 관련해서 수정도 발생할 여지가 있어서 거부하는 것으로 보입니다.

매입자발행세금계산서의 요건은 충족되지 않으므로, 해당 업체와 잘 협의하시는 방법밖에는 없을 것 같습니다.

감사합니다.

김사엽 · Answer

부가세를 별도로 지급하셨고 거래처의 실수로 인한 누락이라면 늦게라도 받으셔서 수정신고를 하시면 됩니다.

장희성 · Answer

세금계산서는 가산세가 발생하더라도 추후에 발급이 가능합니다
미발급시에는 매출자는 매출 누락 등의 요소가 생기고
매입자는 적격매입으로 인정받기 어렵습니다

그 후에 부가치세와 종합소득세에 대해 매입누락에 대해
경정청구를 하시면 될 것으로 판단됩니다

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다. 작성해주신 글로 보았을 때 힘들 것으로 보입니다. 감사합니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

세금계산서는 재화나 용역의 공급 시기 속하는 과세기간의 확정신고기한까지 발급해야 합니다.
즉, 2023년 거래는 2024년 1월 25일 (2기 확정신고기한)까지 발급해야 적법.하고 매입세액공제도 받습니다.
지나간 거래에 대한 세금계산서 발급은 원칙적으로 불가하고 매입세액공제도 되지 않습니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

강태훈 · Answer

매입증빙을 받아서 종소세 신고시 비용처리를 받아 경정청구를 하고자 한다면 거래 상대방과 협의를 해야 할거 같습니다.

신경석 · Answer

매입자발행 세금계산서 발행하는 방법이 있습니다

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거래처로 부터 세금계산서를 받지 못했습니다.