종합소득세 부가세 세금계산서

세무 Q&A

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Q.

종합소득세 부가세 세금계산서

안녕하세요.

현재 중고명품 온라인사업을 운영 중입니다.

부가가치세는 도매처가 기업이 아닌 개인이라서 신고시에 적격증빙이 어려운 것으로 알고 있습니다.
마찬가지로 종합소득세 신고시에도 기업에게 매입하는 것이 아니기 때문에 세금계산서 발행이 불가한 상황이다보니 개인에게 매입한 것을 이체 확인증 등을 통하여 적격증빙(매입증빙) 필요 경비로 인정 받을 수 있는지 궁굼합니다.

그랬을 때
업종 특성상 매출과 매입 금액이 비슷 할 수 있는데 그렇다고 한다면 매출 1억 = 매입 1억일 경우 종합소득세 신고 금액은 0원이 되는 것인지 궁굼합니다.

또한 청년창업세액감면 혜택을 받기 위해 오프라인 매장 없이 전자상거래 소매업으로 신고 후 과밀억제권역 밖 오피스 주소로 사업자가 등록 되어 있습니다 그럼 종합소득세 신고시 5년간 0원인지도 궁굼합니다.

또한 제품을 플랫폼 (오픈마켓)에 입점하여 제품을 판매합니다.

플랫폼마다 판매 수수료가 있어서 판매시에 수수료를 제외하고 판매 금액을 정산 받습니다.
이 때 플랫폼에서 수수료에 대한 전자세금계산서를 발행해줍니다.

궁굼한 점은 저희가 판매 금액을 정산 받을 때마다 홈텍스에 매출 신고를 해야되는 것인지
또한 플랫폼에서 저희에게 발행하는 것처럼 전자세금계산서도 플랫폼에게 발행 해야 하는 것인지 궁굼합니다.

마지막으로 사업자등록한지 6개월이며 간이과세자로 내년 1월 첫 종합소득세 세금신고를 할 예정입니다 언제쯤 기장을 맡기기에 적합한 시기인지 현재 제 상황에서 설명 부탁드립니다.

오* 님
조회 : 103건 답변 : 2건 25.09.11
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.09.11

채택답변

안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

1. 부가가치세 : 알고계신대로, 부가가치세 매입세액 공제는 어렵습니다.
2. 종합소득세 비용처리 : 매입한 개인의 인적사항(이름, 전화번호, 계좌번호 정도), 이체내역, 판매한 물품 정보(품명, 가격 등) 정도 있으면 비용처리 가능합니다.
말씀하신대로 매입금액과 매출금액이 동일하면 과세표준이 0원이 되는데 이러면 사업을 이어갈 이유가 없기때문에 매입금액, 매출금액은 정확히 신고하시는게 좋습니다.
3. 나이요건, 창업요건을 충족한다면 5년간 100%감면 가능하지만 실제 그곳에서 근무하셔야 하겠습니다.
4. 판매금액에 대한 세금계산서를 따로 발행하실 필요는 없습니다. 수수료 포함한 전체 금액을 현금매출로 신고하시고 수수료는 매입비용에 더해 비용처리 하시면 됩니다.
5. 기장은 도소매업의 경우 기준으로 복식부기의무가 연 수입금액 3억이상부터이므로 매출이 3억 이상 되어 복식부기대상자가 되거나 직원을 채용하시면 하시는게 적합해보입니다.

감사합니다. ^^
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.09.11

1. 업종 특성상 부가세는 공제 는 안되고 종소세 신고시 비용처리는 가능할거 같습니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

안녕하세요. 중고명품 온라인 사업을 운영하시는군요. 궁금한 사항에 대해 세부적으로 답변 드리겠습니다.

1. 개인에게 매입한 것을 적격증빙
- 개인이나 통신판매업으로 등록하지 않은 사람으로부터 매입한 상품에 대해서는 적격 매입증빙 이 존재하지 않습니다. 이체 확인증 등을 통한 적격증빙은 안되지만, 매입 비용으로 인정받으려면 해당 내역을 보관하시고 추후 관련 세무조사가 있을 경우 이를 제시해야 합니다.

2. 특정금액의 매출과 매입만 존재하는 경우 종합소득세
- 소득세는 매출액에서 매입액, 비용 등을 공제한 순손익에 대해 부과됩니다. 따라서 매출이 1억이고 매입이 1억이라면, 다른 비용이 없다면 순손익이 0이 되며 이 경우에는 종합소득세가 부과되지 않습니다.

3. 청년창업세액감면 혜택에 대한 종합소득세
- 청년창업세액감면 혜택을 받으려면 일정한 요건을 충족해야 합니다. 이 중 하나는 연결법인 등을 요하는 사업을 하지 않아야 하며, 과밀억제권역에 소재하는 사업장에서 사업을 실시해야 합니다. 이를 충족한다면 매출액 7억 이하에서는 100%, 7억 초과 10억 이하에서는 연간 5000만 원이 감면됩니다.

4. 플랫폼을 통한 판매와 세금계산서 발행 관련
- 판매 금액을 정산 받을 때마다 홈텍스에 매출신고를 해야 되는 것은 아니며, 매월 1회 종합소득세 신고를 하면 됩니다. 이때 판매 수수료로 인한 전자세금계산서는 매입 발행 전용과 매출 발행 전용으로 구분되어 있어서 매입 전용으로 받은 세금계산서에 대해서 매출 금액을 적어서 발행하는 것은 법적으로 허용되지 않습니다.

5. 종합소득세 신고와 기장 맡기는 적합한 시기
- 사업자등록을 하신지 6개월이라고 하셨으니 모든 영업 활동에 대한 매입매출 내역들이 정리가 되어 있을 것이라 생각됩니다. 간이과세자는 연말정산을 하므로 내년 1월 종합소득세 세금신고 준비를 위해 이제부터 기장을 맡기는 것이 좋습니다.

세무사 또는 회계사와 상의하시어 세부적인 사항을 체크하시는 것을 추천드립니다. 이 외에 더 궁금하신 사항이 있으면 언제든 문의주세요.