대손상각비 세무조정

Question

한경수 · Answer

20년에 발생한 외상매출금이 25년에 대손확정되었다면
경정청구 대상이 아니라 25년에 대손상각 처리하면 되겠습니다.

말씀하신대로
(차) 대손상각비 *** / (대) 외상매출금 ***
으로 회계처리 하시면 되고,

만약 회계처리하지 않고 세무조정한다면
손금산입 외상매출금 *** (△유보)
로 하시면 될 것으로 보입니다.

강태훈 · Answer

전기오류수정손익으로 해도 될거 같습니다.

이미 20년 재무제표는 수정이 불가하니 20년 법인세 신고서를 수정하여 세무조정을 진행하는 것이 맞다고 보여집니다.

김대권 · Answer

안녕하세요, 김대권 회계사입니다.

올해에 대손이 확정되셨다는 것이지요?
그렇다면 경정청구를 하지 않고 올해 법인세에 반영하시면 됩니다.

현재 분개는 그대로 유지하시면 되고 추가적인 세무조정은 없습니다.
이미 분개에 비용처리가 반영되었기 때문에 추가적인 세무조정은 안하셔도 되는 것입니다.

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

올해 대손이 확정된 경우 경정청구가 아닌 20년에 대손이 부인된 경우라면 세무조정을 손금산입으로 추인해주시면 됩니다.

감사합니다.

이시열 · Answer

안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.

대손이 이번기수에 확정되었다면 당기 비용처리로 하셔야 합니다.

20년도 세무조정때는 대손에 대해 손금불산입 유보처리 되었을테니
당기에는 손금산입 △유보 처분하시면 될 듯 합니다

감사합니다

장현섭 · Answer

안녕하세요.

25년에 대손이 확정되었다면 25년에 비용처리가 되므로 경정청구 대상은 아니고,
25년도에 대손세액공제 및 비용처리를 하면 됩니다.
회계처리를 하였다면 세무조정은 나오질 않습니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

세무 Q&A

대손상각비 세무조정

추천 채팅 상품

경정청구 상담 (세금 환급 검토)에 대한 채팅상담 상품입니다. (부가가치세/종합소득세/법인세 등) 조세특례제한법상 조세감면제도 전문 세무사가 직접 채팅상담 도와드립니다. (필요시 ...

업종별,사업구조별로 받을수있는 세제혜택이 있습니다 사업주본인이 어떤세제혜택을 받을수있는지 알기에는 어렵습니다

강남세무서 재산세 1과 및 서울지방국세청 조사국에서 다양한 조사 경험을 쌓은 국세청 경력 세무사입니다. 국세청에서 검증하는 방향을 감안하여 납세자의 입장에서 효과적이고 합리적...