세무 Q&A

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  • Q.

    부모의 보험금 대납에 대한 증여세 계산 시, 본인 납부 부분에 대한 증빙 서류 준비

    증여세 신고하려 증빙서류를 준비중입니다.

    2013년부터 2023년간 5천만원 정도의 보험금을 납부하였고, 25년 1월 해약환급금(해약수수료 제외, 5천만원 보다 아래)을 받았습니다. (기존 성인자녀 5천만원 공제한도는 소진한 상태입니다.)

    2013년~2020년 까지는 아버님께서 납부해주셨고,

    2021년~2023년 부터는 제가 직접 납부하였습니다.

    25년 해약환급금을 수령한 액수에서, 제가 낸 부분은 제외하고 증여세 신고하려 하는데, 보험금 대납에 대한 증여세 기준일은 보험금 및 해약환급금을 수령한 날짜를 기준으로 하는 것으로 알고 있는데요.(아니라면 정정 부탁드립니다..) 그래서 해약환급금 지급내역서만 필요할까 싶기도 했지만...

    해약환급금 지급 내역서에는 5천만원이 찍혀 있고, 제가 부담한 비용 a를 제외하려고 하는데, 증빙서류를 어떻게 준비해야할지 고민입니다.

    13년~20년 까지는 아버님께서 이체해주신 내역과 보험금 인출 내역이 남아있고,

    21년~23년 까지는 아버님께서 이체해주신 내역이 없고, 보험금 인출 내역만 있습니다.

    따라서 증빙서류로 해약환급금 지급내역서는 필수일 것 같은데, 제가 낸 부분에 대한 증명은 어떻게 하는 것이 좋을까요?
    전*찬 님
     조회 : 493건 답변 : 6건 25.09.22
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    이시열 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.22

    안녕하세요,
    안강세무회계 이시열세무사입니다.

    총 납입금액에서 아버님이 납입해주신 비율만큼이 증여과세 대상에 해당합니다.
    보험사에서 납입내역 등 서류 요청하시면 확인하실 수 있으니 체크해보시기 바랍니다

    감사합니다

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.22

    보험금 납입내역은 직접 따로 입증해야 하는 문제입니다.
    입증하지 못하면 대납도 증여입니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.23

    안녕하세요

    스머프 세무사 박잠득입니다.
    질문에 답변드리겠습니다.


    보험회사에 납입내역서를 요청해 보시기 바랍니다.
    실제납부자가 나오는 내역이 있었습니다.

    감사합니다.
    (글 채택 부탁드립니다.)

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    김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.23

    본인이 납부 하셨다면 ,
    통장거래내역이나 , 카드거래내역으로 증빙하시거나 ,
    해당 보험사에서 납부내역서를 받을수 있는지 질의하시면 되십니다

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.23

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    총납입금액 중 아버님이 납인하신 비율만큼 증여세 과세대상입니다.
    작성자님의 보험금 이체 내역 등으로 구비하시거나 보험회사에 납부내역서를 요청하시는 것이 좋습니다.

    감사합니다.

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    하승우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.24

    안녕하세요 하승우 세무사입니다.

    납입내역을 받으셔서 납입자가 누군지를 정확히 파악해보심이 필요해보입니다.

    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

증빙서류로 올바른 증거를 제시하는 것이 중요합니다. 제시하실 서류는 다음과 같습니다.

1) 보험금 납부 확인이 가능한 통장 거래내역 : 2013년부터 2020년까지 아버지가 납부한 부분과 2021년부터 2023년까지 본인이 납부한 부분을 구분해서 제시해야 합니다. 통장 거래내역에서 보험금 납부 내역이 확인되는 부분을 제시하면 됩니다.

2) 보험금 해약 환급금 지급내역서: 이 서류는 총 보험금 해약금액을 확인할 수 있는 증빙서류로서 필수입니다.

3) 기타 관련 서류: 만약 있을 경우, 보험 계약서, 보험료 납부 내역 등을 제시하면 좋습니다.

본인이 납부한 부분에 대한 증거로는 본인 명의의 통장 거래내역을 제시하면 됩니다. 정확한 날짜와 금액, 그리고 보험금을 납부한 사실을 보여주는 통장 내역이 있어야 합니다.

위에서 언급한 것처럼, 본인이 납부한 부분을 제외하기 위해선 증빙서류로 해당 금액을 증명해야 합니다. 납부한 금액이 표시된 통장 거래 내역 등을 첨부하면 됩니다. 꼭 자세하게 날짜, 금액, 이체 내역 등을 표시해 주세요.

상황에 따라 추가 증빙이 필요할 수 있으니 세무 상담을 받아보시는 것도 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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