세무 Q&A

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  • Q.

    상금지급 - 세금신고 어떻게 해야할까요?

    회사에서 이벤트 형식으로 상금지급을 하려고 합니다. (공모전 / 10만원~20만원 차등지급)

    1. 지급금액에서 몇퍼센트 제외하고 지급해야 할까요?

    2. 세금신고는 어떤 방식으로 해야 할까요? (사업소득은 아닌거 같고, 어디에 해당되는지를 모르겠어요)
    유* 님
     조회 : 2975건 답변 : 9건 25.09.29
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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.29

    경품 지급액이 시가 기준 5만원을 초과하는 경우
    제세공과금의 부담의무가 있습니다.

    국세 20% 지방소득세 2%를 제외하시고 지급하시고
    원천징수이행상황신고서를 제출하시고
    지급명세서도 제출의무가 발생합니다

    단, 소득세법 시행규칙 제97조에 따라 기타소득으로서 복권,경품권, 그 밖의 추첨권에 당첨되어 받는 금품이라면
    1건당 당첨금품이 10만원 이하인 경우
    지급명세서 제출의무 면제가 됩니다

    소득세법 시행규칙 제97조 【지급명세서제출의무의 면제】
    1. 법 제21조제1항제2호에 해당하는 기타소득(법 제14조제3항제8호라목에 따른 복권 당첨금은 제외한다)으로서 1건당 당첨금품의 가액이 10만원 이하인 경우

    소득세법 제21조 【기타소득】
    ① 기타소득은 이자소득ㆍ배당소득ㆍ사업소득ㆍ근로소득ㆍ연금소득ㆍ퇴직소득 및 양도소득 외의 소득으로서 다음 각 호에서 규정하는 것으로 한다.
    1. 상금, 현상금, 포상금, 보로금 또는 이에 준하는 금품
    2. 복권, 경품권, 그 밖의 추첨권에 당첨되어 받는 금품

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.29

    실제 필요경비를 제외하고 실제 필요경비 없으면 지급액에 22프로 원천징수 해야 합니다.
    기타소득 원천세 신고입니다.

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.29

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    지급금액에서 22%를 제외하고 지급하시면 되며 기타소득 원천징수로 신고하시면 됩니다.

    감사합니다.

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    장금성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.29

    1. 받으시는분 인적사항을 기재 후 원천세액 22%를 제외하고 지급하시며, 22%는 원천세로 납부 하시면 됩니다.

    2. 기타 소득입니다.

    5만원이하는 비과세입니다.

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    양규철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.30

    안녕하세요. 하준세무회계 양규철 세무사입니다.

    지급 시에는 원천징수세율 22%를 공제한 금액을 실제로 지급하시면 되고, 공제한 세액은 기타소득 원천징수분으로 신고·납부하시면 되겠습니다.

    감사합니다.

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    하승우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.09.30

    안녕하세요 하승우 세무사입니다.

    지급금액에서 22%를 제외하고 지급하시면 됩니다.

    신고는 기타소득으로 하셔서 신고하시면 됩니다~

    감사합니다^^ 오늘도 좋은하루 되세요~

    채택부탁드립니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.09

    안녕하세요.
    스머프 세무사 박잠득입니다.

    질문에 답변드리겠습ㄴ디.ㅏ.

    질문중에서 사내 이벤트 (직원 대상)인 경우라면,
    상금이 근로의 대가로 보이므로 근로소득입니다.
    이경우 원천징수는 급여와 합산하여 소득세·지방세를 근로소득세율로 원천징수합니다.
    즉, 직원이면 “상여금”으로 보고 원천징수 해야 합니다.

    만약 외부인 대상 공모전 (일반인, 학생 등)이라면,
    근로관계가 없으므로 기타소득 – 상금·현상금으로 분류합니다.
    이경우 원천징수세율: 20%입니다.(지방세 포함 22%)

    감사합니다.

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    강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.14

    안녕하세요:)

    1. 지급금액에서 몇퍼센트 제외하고 지급해야 할까요?

    ->>> 기타소득으로 22%를 제외하고 지급하시면 되겠습니다!

    2. 세금신고는 어떤 방식으로 해야 할까요? (사업소득은 아닌거 같고, 어디에 해당되는지를 모르겠어요)

    ->>> 원천징수한 22%를 기타소득으로 신고하여 인건비신고와 함께 신고납부하시면 되겠습니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.27

    1.기타소득으로 22프로 제외하고 지급하면 됩니다
    2.기타소득으로 신고하면 됩니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

상금 지급에 따른 세금 신고 방법은 다음과 같습니다.

1. 지급금액에서 부과되는 세금: 상금을 지급할 때는 상금 소득세를 제외하여 지급하셔야 합니다. 이는 통상 상금에 대한 소득세가 22%로 적용되며(2022년 기준), 상금액 10만원에서 20만원 사이일 경우 징수하여야 하는 세액이 2만2천원에서 4만4천원 등이 됩니다. 만약 지급 받는 개인이 비거주자일 경우에는 22%가 아닌 22%를 초과하는 세율인 27.5%(2022년 현재)에 의해 원천징수됩니다.

2. 세금신고 방법: 상금을 지급하는 당사자는 국세청 홈페이지에서 "원천징수세액신고서"를 제출해야 합니다. 원천징수세액신고서는 상금 지급일로부터 다음달 10일 까지 제출하셔야 합니다. 상금 수령인이 개인인 경우에는 '기타소득'에 해당하며, 기타소득 항목에 해당 상금액과 원천징수한 세액을 나타내면 됩니다. 하지만 상금 수령인이 법인인 경우에는 '사업소득'에 해당하게 됩니다.

단, 상기 내용은 일반적인 상황을 가정하여 작성한 것이며, 지급하시려는 상금의 세부적인 조건에 따라 세법 해석이 달라질 수 있습니다. 세법은 지속적으로 변경되는 특성상 최신의 국세청 공고, 법령 등을 참고하시는 것이 안전하며, 필요한 경우에는 세무사 등의 전문가에게 상담하시는 것을 권장드립니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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