완전 작은 꽃집 세금

Question

황호경 · Answer

안녕하세요.
질의주신 내용에 답변드립니다.

1. 간이과세자가 좋을지, 일반과세자가 좋을지
 -기본적으로 꽃집은 면세와 과세가 혼합되어있으므로 과면세 겸영사업자에 해당합니다.
 -국내에서 생산된 생화는 면세이나, 수입한 생화는 과세라고 생각하시면 편하실 것입니다.
 -일반과세자와 간이과세자의 차이는 크게 2가지가 있습니다.
  1) 일반과세자는 매출의 10%를 부가세로 납부하나, 간이과세자는 1.5%~4%를 납부합니다.
  2) 일반과세자는 부가가치세 환급이 가능하나, 간이과세자는 환급이 불가능합니다.
  -따라서, 인테리어 등으로 인해 초기 투자비용이 크게 들어가는 경우 일반과세가 유리하나, 그렇지 않은 경우 간이과세가 유리합니다.

2. 매년 2,400가량 매출이 발생하는 경우 추가세금
  -세금은 크게 소득세(지방세)와 4대보험 2가지로 나누어 살펴보아야 합니다.
  -소득세는 근로소득과 합하여 다시한번 세금계산이 진행될 것입니다. 
  -매출 2,400이라면 단순경비율 적용대상자에 해당하므로 대략 20~30만원의 추가세금이 예상되나, 정확한 세금은 순이익에 따라 달라질 수 있습니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

1. 일반적으로 꽃집은 과세매출이 아닌 면세매출이 대부분이므로 간이과세자가 아닌 면세사업자로 사업자등록을 합니다.
2. 사업자에서는 필요경비의 수준에 따라 이익이 발생할지 손실이 발생할지 예상되지 않으므로 소득세는 예측하기 어려우나 소액으로 나올 가능성이 높습니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

권재용 · Answer

안녕하세요

정오세무회계 권재용 세무사입니다

문의주신 내역에 답변드립니다

1. 간이과세 vs 과세사업자 비교
우선적으로 답변드리면 간이과세가 더 유리하다 판단합니다.

보통 초기투자비용에 따라 간이과세와 일반과세사업자 추천을 드립니다.
소규모 꽃집의 경우 투자비용이 적어 환급이 더 적다고 예상됩니다.
물론 간이과세자의 경우 의제매입세액공제(꽃집 주요 부가세 공제)가 불가하여 부가세 측면에서 불리하다고 볼수 있지만

신고의 번거로움 등에서 매출이 적다면 간이과세자 추천드립니다.

2. 예상세액 
물론 예상세액이 참고만 부탁드립니다
가정 1 : 연봉 25백만원
가정 2 : 매출 24백만원 
계산편의를 위해 세액공제 등은 기본만 적용 한 계산입니다

지방세 포함 180,000 정도라고 예상됩니다.

장희성 · Answer

겸업금지 조항에 위배되지 않는지 근로계약서와 취업규칙을 통해 살피시며 되며
이에 대한 상담은 노무사분의 도움을 구하실 것을 요청드립니다

꽃집은 면세와 과세 겸영사업자로서 간이과세자로 사업자등록이 가능합니다~
간이과세자는 일반과세자 대비 부가가치세 납부세액이 30-40%수준으로
계산되기에 더 유리한 게 사실입니다

아래의 재화를 공급하면 부가가치세가 과세되지 않는 면세사업자입니다
국내생산 생화(꽃다발,화환,꽃바구니 포함
국내생산 생화로 만든 드라이플라워 (꽃다발,화환, 꽃바구니)
국내생산 식물을 화분으로 만든 것
-국내산 꽃씨

아울러 매출이 200만원인 경우, 단순경비율 적용이 된다 가정시에
단순경비율 약 86%적용시

연소득금액이 360만원 증가하게 되고
세율 6%적용시 지방소득세 포함 약 25만원의 종합소득세 납부 세액이 예상됩니다 ^^
물론 참고로만 알아주시면 됩니다

523988 화초 및 식물 소매업
◦화초 및 살아있는 식물, 종묘 등을 소매하는 산업활동을 말한다.
<예 시>
·분재류 소매
·잔디 소매
·난 및 꽃 소매
·관상수 및 조경수 소매
·종묘 소매
<제 외>
*종자(→523987)

문병기 · Answer

안녕하세요. 문병기세무사입니다.
1. 매출이 적고, 조그맣게 시작하실 예정이시라면 간이과세자로 하시는게 좋습니다. 
2. 종합소득세는 사실 공제항목에 따라 사람마다 차이가 좀 있으나 대충 높게 잡아도 50만원 이내라고 생각하시면 됩니다.
감사합니다.

강태훈 · Answer

면제사업자라면 부가세 신고는 안해도 되지만 종합소득세 신고는 해야 합니다.
간이과세자라면 부가세 신고를 연 1회하고 종합소득세 신고 하시면 됩니다.

백지원 · Answer

사업개시 당시에 인테리어 비용이 크지 않으시다면, 간이로 내는게 유리합니다. 
종합소득세는 개개인의 사정에 따라 달라지므로 해당 정보 만으로는 알 수 없습니다.

문기욱 · Answer

안녕하세요, 
답변 드립니다.

1.
보통 매입 ( 초기 설비, 인테리어 등) 비용이 큰 경우, 일반 과세가 유리하며, 그 외에는 간이가 유리합니다.

2. 
매출보다는 매출에서 매입을 뺀 소득을 알아야 세액을 계산할 수 있습니다. 
사람마다 공제 되는 금액의 차이가 크기 때문에 세액의 차이도 상당합니다 .

좋은 하루 되세요^^

이태성 · Answer

안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

초기 비용이 크게 발생하지 않는다면 간이과세가 유리합니다.

세금의 경우 개인마다 고려사항이 다르기에 작성해주신 정보로는 예상이 힘듭니다.

자세한 상담은 가까운 세무사 사무실에서 받으시는 것을 추천 드립니다. 감사합니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

네, 연 매출이 8천만원 미만이면 간이과세자로 등록하는 것이 유리합니다.

직장을 다니는 중에는 다음 해 5월에 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고를 합니다.

단순경비율을 적용하면 추가되는 세금은 연간 수십만원 수준으로 예상됩니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요

스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

꽃집 중에서 생화를 판매하면 과세사업자(간이나 일반)이 아닌 면세사업자입니다.
그러므로 간이사업자로 내지 말고 면세사업자로 사업자등록하시기 바랍니다.

월 매출 200만원 내외일 경우에는 연간 2400만원이라면 단순경비율로 계산할 경우에
소득세는 거의 없을 것으로 보입니다.
구체적인 것은 급여자료와  기장유무를 확인하여 판단할 수 있습니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

최주희 · Answer

안녕하세요.

꽃집의 경우 면세상품과 과세상품을 판매하셔서 겸영사업자에 해당하지만 대부분 면세사업자로 내고계십니다(부가세 부담 없음)

매출뿐만 아니라 매입이 얼마인지가 중요하기 때문에(마진율), 해당금액을 알려주시면 답변이 가능할 것으로 보입니다.

감사합니다.

강봉대 · Answer

안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사 입니다.

먼저, 꽃집 사업의 특성상 대부분의 꽃판매가 면세에 해당하므로, 사업자등록 시 면세사업자로 등록하는 것이 일반적입니다.

그러나 간이과세자가 유리한지 여부는 예상 매출액과 초기투자 비용 등에 따라 달라집니다.

매출이 연간 2,400만원 정도로 예상된다면, 간이과세 등록이 유리할 가능성이 높습니다. 간이과세자는 부가가치세 신고가 연 1회이며, 부가세 납부세액도 일반과세자보다 낮은 편입니다.

또한, 4대보험이 되는 직장을 겸직하는 경우, 사업자 등록 후 소득세 신고 시 근로소득과 사업소득을 합산하게 되며, 예상 세금은 근로소득별 공제 및 기타 공제 항목에 따라 달라지나, 대체로 큰 부담이 없을 것으로 보입니다. 다만, 사업에서 발생하는 소득이 매우 적거나 손실인 경우에는 세액이 거의 없거나 납부할 세금이 미미할 수 있습니다.

아울러, 인테리어나 기타 초기 투자비용이 크지 않다면 간이과세자로 등록하는 것이 더 유리할 수 있으며, 매입 비용이 크거나 환급을 기대하는 경우 일반과세자가 적합할 수도 있습니다.

이러한 사항은 좀 더 구체적인 매출, 매입금액 및 비용 내역, 기타 공제사항 등을 확인 후 판단하는 것이 바람직하니, 필요하시면 상세 상담을 받아보시길 권장드립니다.

감사합니다.

표세현 · Answer

안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.

우선, 꽃집 사업의 특성상 대부분의 판매는 면세에 해당하므로, 사업자등록 시 면세사업자로 등록하는 것이 일반적입니다.

하지만, 예상 매출이 연간 2,400만원 정도이거나, 인테리어나 기타 초기 투자비용이 크지 않다면 간이과세자로 등록하는 것도 좋은 방법입니다. 간이과세자는 부가가치세 신고가 연 1회이며, 부담하는 부가세액도 일반과세자보다 낮아 절세 효과가 크고 신고 절차도 간편합니다.

월 매출이 200만원 내외인 경우, 연 매출은 약 2,400만원이 되어 예상 세금 부담은 크지 않으며, 부가세 환급이 필요 없는 면세사업자로 등록하는 것이 부담을 덜 수 있습니다.

한편, 4대보험이 되는 직장에 겸직으로 근무할 경우에는, 사업자 등록 후 근로소득과 사업소득을 함께 신고하여 세금을 계산하게 됩니다. 예상되는 추가 세액은 근로소득 공제와 기타 공제 항목에 따라 차이가 크지만, 간단히 예상하면 매출이 적은 경우 별다른 부담이 크지 않을 것으로 보입니다.

추가로, 초기 투자 비용이 크지 않거나 매입액이 아주 크지 않다면, 간이과세자로 등록하는 것이 유리할 수 있습니다. 반면, 매입액이 많거나 환급을 기대하는 경우, 일반과세자로 등록하는 것도 고려해 볼 수 있습니다.

최종 판단은 연간 예상 매출, 매입비용, 인건비 등 구체적인 비용 구조를 토대로 결정하는 것이 바람직하니, 필요하시면 상세 상담을 받으시기를 권장드립니다.

감사합니다.

신경석 · Answer

꽃집의 경우 면세사업자이나 과세사업을 같이 하시는 경우 간이과세자로 하는게 유리할 것으로 판단됩니다
세금은 사업소득과 근로소득을 합산해서 계산해야 하며 몇십만원 수준으로 작을것으로 예상됩니다

세무 Q&A

완전 작은 꽃집 세금