세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
신규사업자 연환산 질문드립니다.
1. 9월29일에 사업자 등록했습니다. 이런 경우는 연환산에 9월 포함하나요?
2.신규 사업자 연환산 매출 4800이상이면 2026년 1월에 부가세신고하고 면제받고,2027년 1월에 전년도 매출 부가세 납부하는 게 맞을까요?
김* 님
조회 : 2442건
답변 : 11건
25.10.06
-
백지원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.06
1. 9월 포함입니다
2. 4800이상이면 부가세 신고하고 납부세액 있으면 납부하셔야 합니다
-
은봉수 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.06
1. 연환산에 9월은 들어갑니다.
2. 신규사업자의 당해과세기간의 연환산매출이 4,800원을 넘어가면 부가세를 면제받지 못합니다.
부가세를 면제하는 연매출 4,800만원은 직전연도를 기준으로 하는게 아니라 당해연도의 매출액으로 판정합니다
따라서 2026년1월 신고시 연환산 매출이 4,800만원이상이면 부가가치세 납부해야 합니다.
2027년1월 신고시는 2026년 매출이 4,800 이상이면 납부, 4800미만이면 면제됩니다.
-
박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.07
안녕하세요
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
사업 개시일이 월 중에 단 하루라도 포함되어 있다면 그 달은 사업 개월 수에 1개월로 포함하여 계산합니다. 2025년 9월 29일에 사업자 등록을 하셨다면 9월, 10월, 11월, 12월, 총 4개월간 사업을 하신 것으로 봅니다.
따라서 2025년 매출에 대한 연환산 매출액은 다음과 같이 계산합니다.
연환산 매출액 = (2025년 9월 29일 ~ 12월 31일 총매출액 ÷ 4개월) × 12
연환산매출이 1억 400만원 미만인 경우에는 간이과세를 유지하며
2026년 1월 25일: 2025년 귀속 부가세 신고. 이때 2025년 실제 매출액(공급대가)이 4,800만 원 미만이므로 납부할 세금은 면제됩니다. (신고는 필수)
참고로
간이과세자 기준이 [직전 연도의 공급대가 합계액 1억 400만원 미만인 개인사업자] 이며 적용 시기는 2024년 1월 1일 이후 개시하는 과세기간분부터 적용됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
-
강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.08
-
장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.08
9,10,11,12월의 4개월치에 대해서
1년으로 환산하시어서
26.1월에 신고하느 부가가치세 간이과세 적용여부와
추후 일반과세자로의 전환 여부의 매출 기준을 적용받을 것으로 판단됩니다
-
하승우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.10
안녕하세요 하승우 세무사입니다.
1. 9월이 포함됩니다.
2. 4,800만원 이상이면 과세되기 때문에 납부를 하셔야 합니다.
감사합니다.
채택해주시면 감사하겠습니다.
-
이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.10
안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.
1. 9월도 포함합니다.
2. 연환산매출이 4천8백만원 이상이라면 면제받지 않고 납부하셔야 합니다.
감사합니다.
-
강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.12
안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.
질문하신 내용에 대해 답변드리겠습니다.
1. 9월 29일에 사업자 등록을 하셨다면, 해당 사업자 등록일이 속한 달인 9월도 연환산 매출 계산에 포함됩니다. 즉, 9월 한 달도 계산에 포함하여 연환산하는 것이 맞습니다.
2. 신규 사업자의 연환산 매출이 4,800만원 이상일 경우에는 2026년 1월에 부가가치세 신고를 하시고, 납부세액이 있으면 납부하셔야 합니다. 2027년 1월에는 전년도(2026년)의 매출액이 기준이 되어 4,800만원 이하로 내려가면 부가세 면제 대상이 됩니다. 따라서, 2026년 1월 신고 시에는 2026년 연환산 매출이 4,800만원 이상이면 납세 의무가 발생하며, 2027년 1월 신고에서는 2026년 매출이 4,800만원 미만으로 판단되어 면제 대상이 됩니다.
추가로, 사업 개시일이 월 중에 포함되어 있다면 그 달은 한 달로 계산하여 연환산 매출에 반영하는 것도 참고하시기 바랍니다. 감사합니다.
-
표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.12
안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.
질문하신 내용에 대해 답변드리겠습니다.
1. 2022년 9월 29일에 사업자 등록을 하셨다면, 해당 사업자 등록일이 속한 달인 9월도 연환산 매출에 포함됩니다. 즉, 9월도 계산에 넣어야 하며, 이후에는 매출이 발생하는 전체 기간을 기준으로 연환산 매출액을 산출하게 됩니다.
2. 신규 사업자의 당해 과세기간 연환산 매출이 4,800만원 이상일 경우, 2026년 1월 부가가치세 신고 시에는 납세 의무가 발생하며, 납부하셔야 합니다. 만약 연환산 매출이 4,800만원 이하라면, 부가세 면제 대상이 되어 납부하지 않으셔도 됩니다. 이후 2027년 1월 신고 때도 동일하게 전년도(2026년)의 연환산 매출액이 기준이 되며, 4,800만원 이하로 나오면 면제받을 수 있습니다.
추가로, 사업 개시일이 월 중에 포함되어 있다면 해당 월은 한 달로 계산하여 연환산 매출에 반영하는 것도 참고하시기 바랍니다.
감사합니다.
-
김남경 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.13
9월 29일 개업 시 9월 말일부터 매출 포함합니다.
연환산 매출액 4,800만 원 이상이면 2026년 1월에 2025년 매출 신고·납부합니다.
-
신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.03
1.네 9월 포함입니다
2.. 4800이상이면 부가세를 신고납부해야 하며 27년1월에 26년부가세를 신고납부합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
답변드립니다.
1) 9월 포함 여부
- 연환산은 “해당 연도에 실제로 영업한 기간”을 기준으로 합니다. 9월 29일 개업이면 9/29~12/31까지가 2024년 사업기간이므로 9월 29~30일도 포함해 연환산합니다.
- 개략식: 2024년 연환산 매출 = (9/29~12/31 실제 매출) × (1년 일수) ÷ (9/29~12/31 영업일수)
- 실무에선 월 기준으로 단순 계산하기도 하지만, 원칙은 일수 기준입니다.
2) 4,800만 기준과 신고·납부 시기
- 4,800만원은 “간이과세자 부가세 납부의무 면제” 기준이며, “직전 연도” 실적(신규는 직전 연도 실적을 연환산한 금액)을 바탕으로 “다음 해”에 적용됩니다.
- 정리하면:
- 2024년(개업연도) 실적 연환산 < 4,800만 → 2025년에는 납부의무 면제(신고는 해야 하나 납부 0). 즉 2026년 1월에 2025년분 신고하되 납부 없음.
- 2024년 연환산 ≥ 4,800만이고 < 8,000만 → 2025년 간이과세자이지만 면제 아님. 2026년 1월에 2025년분 신고·납부.
- 2024년 연환산 ≥ 8,000만 → 2025년부터 일반과세자로 전환. 2025년 상·하반기 분을 2025년 7월과 2026년 1월에 각각 신고·납부.
추가로 꼭 기억할 점
- 개업연도(2024년)분도 신고는 해야 합니다. 2025년 1월(보통 1/25 마감)에 2024년분 부가세 신고를 하세요.
- 4,800만·8,000만 기준은 “공급대가(부가세 포함 금액)” 기준이며, 간이과세 배제 업종(전문서비스업 등)은 간이·면제 적용이 안 됩니다.
- 면제는 “납부의무”만 면제이고 “신고의무”는 그대로입니다.
요약
- Q1: 네, 9월 29~30일 포함입니다.
- Q2: “연환산 매출 4,800 이상이면 2026년 1월에 면제받는다”는 설명은 반대입니다. 4,800 이상이면 2026년 1월(=2025년분)에는 납부가 발생합니다. 4,800 미만일 때 2026년 1월에 면제(무납부)입니다. 2027년 1월의 납부 여부는 2025년 실적에 따라 달라집니다.
필요하시면 예상 매출로 간이/일반, 면제 여부를 구체적으로 가늠해드릴게요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.