세무 Q&A

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  • Q.

    유튜브, 틱톡 수익은 매출신고 시 필요서류가 뭘까요?

    유튜브랑 틱톡으로 수익을 얻고 매출 신고를 하려는데 필요서류가 뭐가 있을까요?
    결제수단은 페이오니아입니다.

    도움 부탁드립니다.
    김*연 님
     조회 : 5238건 답변 : 9건 25.10.13
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    김경태 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.13

    안녕하세요 세무법인성우 양재지점입니다
    통장거래내역이나 , 해당 플랫폼 정산내역을 기타수익으로 입력합니다 .

    보다 자세한 상담이 필요하실것으로 보입니다 . 자문을 얻을곳이 어려우시면 저희 세무법인성우 양재지점으로 전화 문의주시면 보다 자세한 상담 및 기장 안내도 도와드리겠습니다!
    1:1 담당자 배정후 세액감면을 위해
    성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

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    이용천 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.13

    안녕하세요 이용천 세무사입니다.

    관련 플랫폼에서 소득관련 서류를 받을 수 없다면 실제로 입금된 내역으로 소득 신고 진행하시면 됩니다.

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.13

    부가세 신고시 매출자료는 유튜브에서 조회한 매출내역을 신고하면 됩니다.

    영세율 여부는 부가세 신고때 법령검토해야 합니다.

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    김현철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.13

    안녕하세요 로원파트너스 김현철세무사입니다.

    유튜브, 틱톡 매출은 아래와 같이 조회한 내용으로 매출정리를 합니다.

    유튜브의 경우 [ 구글 애드센스 > 지급 > 지급정보] 의 내역과 채널의 수익발생 현황을 캡쳐

    틱톡은 과거의 경우 프로 인사이트 대시보드 , 현재는 잔액 란에서 라이브리워드 정산내역 조회를 통해 확인가능하며 캡쳐하여 정리하시면 됩니다.

    [추가서류]

    부가가치세 영세율 적용을 받기위해서는 외화통장을 통해 외화를 직접 수령해야 하며, 보유한 외화통장을 발급한 은행에서 외국환 매입증명서도 받으셔야 합니다.

    또한 페이오니아를 통해 정산받고 한국 외화통장으로 이체할 경우 페이오니아 입출금 기록(페이오니아에서 송금시 수수료가 발생하므로)도 필요합니다.

    ※ 외화 수입 신고에 대한 부분은 외화를 원화로 환산하는 부분과 영세율을 적용하는 방법, 청년 창업중소기업 세액감면 등에도 영향을 미치기에
    해당 분야의 세무전문가분께 의뢰를 하시는게 최종적으로 납부하는 세액을 줄일 가능성이 높습니다.
    해당 세금신고와 관련하여 의뢰하실 부분이 있다면 제 프로필을 클릭하여 상담신청주시기 바랍니다.



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    김사엽 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.13

    해당 플랫폼의 조회내역이나 입금받은 내역 참고하여
    신고하시면 됩니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.13

    유튜브는 애드센스 매출을 조회할 수 있으며
    사업자등록을 하시어서 영세율 적용을 통해 유튜브 조회를 통해 발생하는 애드센스 달러 수입부분에서는 부가가치세 납부세액을 0원으로 만드실 수 있습니다
    미디어콘텐츠창작업과 광고수입이 있으시다면 광고대행업도 함께 사업자등록을 해 주시면 됩니다

    틱톡 페이오니아 수입도 미디어콘텐츠 창작업에 따라 국내 통장으로 대금을 인출받을 때 외화로 받으시고
    pg사를 통해 원화로 입금받는 경우 국내 은행에서는 국내 거래이므로 영세율 적용 요건에 해당되지 않습니다
    이 부분을 체크하시어서 마찬가지로 부가가치세 영세율 적용을 받으실 것을 추천드립니다

    두 경우 모두 외국환매입증명서를 첨부 제출하시면 됩니다
    스스로 진행하시거나 도움이 필요하시면 기장을 통해 여러 어려움을 줄이실 수 있습니다

    이들 업종을 인적시설 또는 물적시설을 갖추셔서
    부가가치세 과세대상 일반과세자로의 사업자등록시 경기도 화성시인경우 26.1.1부터 75%세액감면으로 축소가 되기 때문에
    25년 중에 사업자등록을 하시게 되면 5년간 100%의 종합소득세 세액감면을 누리시는 것을 추천드립니다

    답변 채택은 큰 힘이 됩니다^^

    오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
    답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
    제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
    추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

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    강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.25

    안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사 입니다.

    유튜브와 틱톡을 통한 수익 신고 시에는 플랫폼별 정산 내역과 지급금 내역이 필요합니다.

    구체적으로는 유튜브의 경우, 구글 애드센스의 지급내역과 채널 수익발생 현황을 캡쳐하여 준비하시면 됩니다. 틱톡의 경우, 프로 인사이트 대시보드 또는 잔액란에서 정산 내역을 확인 후 캡처하시면 됩니다.

    또한 결제수단이 페이오니아인 경우, 페이오니아 입출금 기록, 외화통장(외화 수취 시) 관련 외국환 매입증명서 등도 필요하니 참고하시기 바랍니다.

    만약 외화통장을 통해 외화를 직접 수령하고 부가가치세 영세율 적용을 받기 원하신다면, 외화통장 및 외국환 매입증명서를 반드시 확보하셔야 하며, 결제와 입금 내역 모두를 정리하는 것이 중요합니다.

    추가로, 매출 신고에는 플랫폼별 정산 내역과 결제 내역, 그리고 영수증 또는 증빙자료를 잘 정리하여 제출하는 것이 필요하며, 정확한 신고를 위해 세무 전문가와 상담하시길 권장드립니다.

    도움이 필요하시면 언제든 문의 주시기 바랍니다. 감사합니다.

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    표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.25

    안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사 입니다.

    유튜브 및 틱톡 수익을 매출 신고하실 때는 다음과 같은 서류와 자료를 준비하시면 됩니다.

    먼저, 플랫폼별 정산 내역이나 지급금 내역을 캡처하거나 출력하여 정리하시면 됩니다.

    구체적으로,
    - 유튜브의 경우, 구글 애드센스 지급내역과 채널 수익 발생 현황을 캡처하여 준비하시면 됩니다.
    - 틱톡의 경우, 프로 인사이트 대시보드 또는 잔액란에서 정산 내역을 확인 후 캡처하면 됩니다.

    페이오니아를 결제수단으로 사용하셨다면, 페이오니아의 입출금 기록과 결제내역, 그리고 외화로 수령하신 경우에는 외국환 매입증명서도 함께 준비하셔야 합니다.

    외화통장을 통해 외화를 직접 수령하고 부가가치세 영세율 적용을 받고자 할 때는, 반드시 외화통장과 외국환 매입증명서를 구비해 주셔야 하며, 이들 서류를 통해 외화 수입을 명확히 증명하는 것이 중요합니다.

    추가적으로, 신고 시에는 증빙자료 및 영수증도 함께 정리하여 제출하는 것이 바람직하며, 필요시 세무 전문가와 상담을 받으시는 것을 적극 권장합니다.

    도움이 필요하시면 언제든 연락주시기 바랍니다. 감사합니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.11

    유투브랑 틱톡의 정산내역을 조회해서 보내주시거나 입금내역을 보내주시면 됩니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

다음은 국내 개인사업자 기준(유튜브·틱톡 수익을 계속적으로 얻는 1인 미디어 창작업)으로 매출신고 때 통상 준비하는 서류입니다. 결제수단이 페이오니아인 점을 반영해 정리했습니다.

1) 공통으로 꼭 챙길 기본 증빙
- 플랫폼 정산자료
- 유튜브: AdSense 대금지급 내역(Transactions/Payment receipt), 월별 수익 리포트
- 틱톡: Creator Marketplace/플랫폼 내 수익·지급 내역, 인보이스/정산서에 준하는 화면 캡처 또는 PDF
- 페이오니아 거래내역
- Payoneer 계정의 Payments/Transactions 내역(지급처, 지급일, 통화, 금액이 보이도록)
- 페이오니아에서 국내 계좌로 인출한 내역(송금일, 금액, 통화, 수수료)
- 은행 입출금 및 외화 증빙
- 외화입금증명서(또는 외화수취명세서, 외화매입증명서)와 환전내역
- 국내 통장 입금내역(입금일·금액·적요)
- 거래 관계 입증
- 플랫폼 약관/계정 정보(지급 주체, 본인 사업자 정보)
- 필요 시 정산서에 준하는 자체 발급 명세(월별 공급가액·수수료·수령액 정리표)
- 기타
- 사업자등록증(1인 미디어 콘텐츠 창작업 등으로 등록 권장)
- 경비증빙(장비·소프트웨어 구독·촬영비·외주·통신비 등 카드전표/세금계산서/현금영수증)

2) 부가가치세(부가세) 신고 시
- 일반과세자라면: 대체로 “용역 수출(영세율 0%)” 적용 가능
- 요건: 국외 사업자(구글/틱톡 등) 상대 용역, 대가를 외화 등으로 수령했다는 사실을 증빙
- 흔히 요구되는 첨부·보관 서류
- 외화입금증명서(또는 이에 준하는 외화 수취 증빙)
- 플랫폼 정산서/지급명세(AdSense/TikTok/Payoneer)
- 수출실적명세서(홈택스 영세율 첨부서류)
- 거래관계 입증자료(약관, 계정 스크린샷 등)
- 주의: 외화 수령 증빙이 부족하면 영세율이 부인될 수 있어 과세(10%)로 보정될 위험이 있습니다.
- 간이과세자라면:
- 영세율 적용·첨부서류 제출은 일반적으로 하지 않습니다. 다만 매출 근거자료는 동일하게 보관하세요.

3) 종합소득세 신고(매출·경비) 시
- 매출 인정 자료: 플랫폼 정산서 + 페이오니아 거래내역 + 은행 입금내역
- 환율 적용: 수령일 기준 환율(실제 환전 환율 또는 기준환율 등 일관되게)로 원화 환산해 장부에 반영
- 외국에서 원천징수된 세금이 있다면(예: 1042-S 등): 외국납부세액공제 검토를 위해 증빙 보관
- 경비 증빙: 카드전표/세금계산서/현금영수증 등 정규증빙 위주로 수집

4) 페이오니아 사용 시 유의사항(영세율 증빙 포인트)
- KRW로 바로 입금받는 경우
- 국내 은행에서 발급하는 “외화입금증명서”가 안 나오는 경우가 많아 영세율 증빙이 약해질 수 있습니다.
- 권장 방식
- 가능하면 국내 외화통장(USD 등)으로 인출 → 은행의 외화수취(입금) 증명서 발급 → 필요 시 은행에서 환전
- 부득이하게 KRW 입금만 가능하다면
- Payoneer의 Payment confirmation/지급처 정보가 나타난 상세 내역을 최대한 확보
- 플랫폼 정산자료와 함께 일자·금액 매칭표를 만들어 보완
- 다만 세무서/세무사에 사전 확인하여 영세율 인정 가능성 점검 권장

5) 실무 체크리스트
- [ ] 유튜브/틱톡 월별 정산서 및 지급내역 다운로드
- [ ] Payoneer 거래내역(지급·인출) CSV/PDF 보관
- [ ] 외화입금증명서/환전내역 확보(가능하면 외화통장 수령)
- [ ] 통장 입금내역 및 수수료(플랫폼·페이오니아 수수료) 정리
- [ ] 영세율 신고 시 수출실적명세서 작성·첨부
- [ ] 경비 증빙 수집·분류
- [ ] (미등록 시) 1인 미디어 관련 업종으로 사업자등록 검토

추가 팁
- 같은 금액이라도 “정산서/플랫폼 보고서 금액 → 페이오니아 수령액(수수료 차감) → 은행 입금액”이 서로 연결되도록 월별 매칭표를 만들어 두면 신고·소명 시 매우 유리합니다.
- 관할 세무서나 담당 세무사와 사전에 “페이오니아를 통한 외화 수령을 어떤 서류로 입증할지”를 꼭 확인하세요. 지역·사안별로 요구 수준이 다를 수 있습니다.

필요하시면 현재 수령 방식(외화통장 여부, KRW 입금 여부)에 맞춰 서류 묶는 방법과 영세율 신고 라인업을 예시로 정리해 드릴게요.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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