세무 Q&A
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Q.
증여문제
만 19세 이전 3천만원 증여받고
19세 이후에 1천만원 증여 받았습니다
증여 신고를 하지 않았고 3개월 이상이 지났는데, 5천만원정도를 추가로 받을거 같습니다
이경우 19세 이전 공제 2천만원을 제외하고 1천만원에대한 증여세와 19세 이상 공제5천만원을 제한 1천만원에 대한 증여세만 내면 되는걸까요?
김*준 님
조회 : 1115건
답변 : 9건
25.10.22
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한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.22
1.
만 19세 이전 3천만원 증여 건
과세표준 1천만원에 대한
산출세액 1백만원과 이에 대한 가산세(무신고가산세 20%와 납부지연가산세)를 납부해야 합니다.
2.
19세 이 후 1천만원 : 증여세 없음
3.
5천만원 받을 때
가. 3천만원 및 1천만원을 받은 날로부터 10년이 지나서 받는다면 세금없음
나. 3천만원을 받은 날로부터 10년 내에 받는다면 아래와 같이 계산된 증여세 291만원을 신고납부해야 합니다.
증여재산 5천만원
가산액 4천만원(3천 +1천)
증여재산가액 : 9천만원
증여공제 : 5천만원
과세표준 : 4천만원
산출세액 : 4백만원
납부세액공제 : 1백만원
신고세액공제 : 9만원
납부할세액 : 291만원
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.22
19세까지 10년간 2천만원을 초과하는 1천만원은 증여세 과세 대상
이후 10년간 5천만원까지는 증여재산가액에서 공제되고 1천만원에 대해 증여세 과세대상인 금전으로 판단되고 있습니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.22
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이지구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.22
안녕하세요
5천만원을 받았을 때를 기준으로
10년이내에 3천만원과 1천만원을 증여받았다면,
증여재산을 합산하여 9천만원을 기준으로 증여세를 계산해야합니다.
감사합니다.
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이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.23
안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.
19세 이전 3천만원의 경우 공제금액을 제외한 1천만원의 증여세를 내시면 됩니다.
19세 이후에 받으시는 금액의 경우 5천만원 증여 10년 내 3천만원 증여 받았다면 증여합산 후 9천만원을 기준으로 계산하셔야 합니다.
또한 19세 이전에 납부한 증여세는 기납부세액으로 차감되므로 이중과세 문제는 없습니다.
감사합니다.
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임규훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.24
안녕하세요?
진율 세무회계 대표 임규훈 세무사입니다.
문의사항 답변드립니다.
[답변]
작성자분이 누구한테 증여받은 것인지 기재를 안하셔서 모르겠으나, 아버지로부터 증여받았다고 가정하고 답변드리겠습니다.
아버지로부터 10년 이내에 여러차례 증여받은 경우, 합산하여 증여세 신고를 하여야 합니다.
그러므로 5천만원에 대한 증여세 신고시, 3천만원 증여분과 1천만원 증여분은 모두 합산하여 신고해야 할 것으로 판단됩니다.
정확한 세액을 말씀드리기는 제한되므로 편하게 연락주시면 답변드리겠습니다.
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강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.25
안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.
질문하신 내용과 관련하여, 만 19세 이전에 3천만원을 증여받았고, 이후 19세 이후에 1천만원을 증여받았으며, 현재 신고를 하지 않으셨고 3개월 이상 경과한 상황입니다. 또 앞으로 5천만원의 증여가 추가로 예상된다고 하셨습니다.
먼저, 만 19세 이전 증여인 3천만원은 증여공제인 2천만원을 차감한 1천만원에 대해 증여세를 납부하셔야 합니다. 이때, 만약 신고 이후 10년 이내에 10년간 증여받은 금액이 5천만원 이내라면 증여세는 면제되지만, 이를 초과하는 경우에는 과세표준에 따라 세액이 산출됩니다.
19세 이후 증여인 1천만원은 별도의 공제 없이 증여세 과세 대상입니다. 다만, 19세 이후 증여받은 금액에 대해서는 별도 공제 한도가 적용되지 않으며, 10년 이내에 받은 모든 증여액이 합산되어 과세됩니다.
앞으로 예상되는 5천만원의 증여분의 경우, 이미 증여받은 금액(3천만원 + 1천만원)을 10년 내에 받았다고 가정한다면, 그 금액들을 모두 합산하여 과세표준을 계산해야 합니다. 이 경우, 과세표준은 5천만원에서 이미 공제된 금액(만 19세 이전 증여의 공제 2천만원과 19세 이후 증여의 공제 5천만원)을 제외하고, 그 합산액에 대해 증여세를 산출하게 됩니다.
증여세 신고는 반드시 기한 내에 해야 하며, 신고하지 않은 경우 무신고가산세가 부과될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 아직 신고를 하지 않으셨다면, 가능한 한 빠른 시일 내에 신고 절차를 진행하시는 것이 좋습니다.
혹시 자세한 계산이나 구체적인 상담이 필요하시면 언제든 연락주시기 바랍니다. 감사합니다.
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표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.25
안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.
먼저, 만 19세 이전에 3천만원을 증여받았고, 이후 19세 이후에 1천만원을 증여받으셨으며, 아직 증여 신고를 하지 않으셨고 3개월이 경과된 상황을 이해하였습니다. 또한 앞으로 5천만원 정도의 증여가 추가로 예정되어 있다고 하셨습니다.
이 경우, 먼저 만 19세 이전에 증여받은 3천만원 중 공제금액인 2천만원을 차감한 1천만원에 대한 증여세를 납부하셔야 합니다. 만 19세 이후에 증여받은 1천만원은 별도 증여세 과세 대상이 되며, 공제 한도는 적용되지 않습니다.
추가로 받을 5천만원에 대해서는, 이미 증여받은 금액(3천만원과 1천만원)을 10년 이내에 증여받은 것으로 판단할 경우, 이 금액들이 모두 합산되어 과세표준이 산출됩니다. 이때, 이미 증여받은 금액들을 모두 합산하여 과세표준을 계산하고, 그에 따라 증여세를 납부하셔야 합니다.
또한, 이미 증여받은 금액에 대해 신고를 하지 않으셨다면, 무신고 가산세가 부과될 가능성이 있으니 빠른 시일 내에 신고 절차를 진행하시는 것이 바람직합니다.
요약하자면, 만 19세 이전 증여에 대해서는 2천만원 공제를 차감한 후 남은 금액에 대해 증여세를 계산하며, 19세 이후 증여에 대해서는 별도 공제 없이 과세됩니다. 앞으로 받을 증여액과 이미 받은 금액을 모두 합산하여 과세표준 산출 후 신고하는 것이 필요합니다. 신고를 지연할수록 가산세 부담이 커질 수 있으니, 반드시 빠른 신고를 권장드립니다.
더 궁금하신 점이나 구체적인 세액 계산이 필요하시면 언제든 연락주시기 바랍니다. 감사합니다.
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
증여공제는 10년간 적용되며 미성년자일 경우 2천만원공제 되므로 19세 이전의 3천만원에 대한 증여세를 신고 납부 해야 합니다
19세이후에는 5천만원까지 공제되므로 10년간의 증여금액을 합산하여 계산합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
핵심만 정리해 드리면, “같은 사람에게서 10년 내 여러 번 증여”를 받는 경우에는 공제를 따로따로(미성년 2천 + 성년 5천) 적용하는 게 아니라, 10년 합산해서 한 번만 적용합니다. 그래서 증여자가 같으냐 다르냐가 관건입니다.
1) 세 증여가 모두 같은 사람에게서 받은 경우(그리고 모두 10년 내)
- 합산 증여액: 3천만 + 1천만 + 5천만 = 9천만원
- 적용 공제: 성년 공제 5천만원(한 번)
- 과세표준: 9천만 − 5천만 = 4천만원
- 세율(과세표준 1억원 이하 구간 10% 기준): 총 산출세액 약 400만원
- 이미 있었어야 할 1차 증여(미성년 때 3천만) 세금: 3천만 − 2천만 = 1천만원 과세 → 약 100만원
- 결과: 총 세금은 약 400만원이고, 그중 미성년 때분 약 100만원은 ‘기납부세액’으로 보고, 이번에 추가로 약 300만원을 내게 됩니다.
- 주의: 미신고 상태였다면 1차 증여분에 대해 신고불성실·납부지연 가산세와 이자가 붙습니다. 빨리 자진신고·납부하실수록 부담이 줄어듭니다.
2) 증여자가 다른 경우(예: 3천만은 어머니, 이후 1천만+5천만은 아버지)
- 어머니 몫(미성년): 3천만 − 2천만 = 1천만원 과세 → 약 100만원
- 아버지 몫(성년, 10년 합산): (1천만+5천만) − 5천만 = 1천만원 과세 → 약 100만원
- 결과: 총 약 200만원(+ 기한 경과분 가산세·이자)
실무 팁
- 이미 신고기한(증여받은 달 말일부터 3개월) 경과분은 즉시 자진신고·납부하세요. 가산세·이자(일할)가 계속 붙습니다.
- 추가 5천만원은 가능하면 다른 직계존속(예: 다른 부모)에게서 받으면 성년 공제 5천만원을 별도로 활용할 수 있어 세부담이 줄 수 있습니다. 단, 자금이 실제로 그 분의 재산이어야 하며, 형식만 바꾸는 것은 추징 위험이 있습니다.
- 모든 계산은 “증여자별 10년 합산”이 원칙입니다. 10년을 넘기면 이전 증여는 합산에서 빠집니다.
정확한 계산을 위해 다음을 알려주시면 세액을 더 정확히 산출해 드릴 수 있어요.
- 각 증여의 증여자(누가 주셨는지)와 날짜
- 추가 5천만원의 예정 증여자
- 과거 10년 내 동일 증여자로부터의 다른 증여 유무
원하시면 신고서 작성(홈택스)에 들어갈 계산절차도 단계별로 도와드리겠습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.