부가세 신고해야되는데 현금영수증 미발급한걸 이제 알았어요

Question

강태훈 · Answer

1) 3분기 매출취소 로 반영하면 안될거 같습니다.

강봉대 · Answer

안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.

먼저, 이번 상황에서 부가세 신고와 관련된 주요 쟁점은 매출취소 처리와 현금 영수증 발행 시점에 관한 것입니다.

1. 80만원 매출이 취소된 경우, 이를 기타 매출로 처리하는 것은 부가세 신고상 적절하지 않습니다. 매출취소는 원래 거래를 취소하는 것으로 신고기준에 맞춰 매출 자체를 취소 신고하는 것이 원칙입니다. 이와 달리 기타 매출로 신고하는 것은 적절하지 않으며, 부가세 부담이 누락될 수 있어 주의가 필요합니다.

2. 이미 매출취소 후 현금 영수증이 발행되지 않았다면, 지금이라도 영수증을 발행하는 것은 권장되지 않으며, 오히려 잘못된 처리로 간주될 수 있습니다. 대신, 매출취소사실을 회사 내부적으로 기록하고, 부가세 신고 시에는 해당 매출이 취소되었음을 명확히 반영하는 것이 중요합니다.

3. 더 나은 방법은, 아직 신고 기간이 지나지 않았다면 조속히 매출취소 신고를 하고, 부가세 신고서에 이를 반영하는 것입니다. 만약 신고를 이미 완료했다면, 이후 정정신고를 통해 매출 취소 내용을 반영하는 것이 적절하며, 필요 시 세무서와 상담하셔서 정정 절차를 진행하시기 바랍니다.

이와 같이, 이미 처리된 매출 취소와 관련된 부가세 신고는 정정 절차를 통해 올바른 신고내역을 반영하는 것이 가장 바람직합니다.

도움이 되셨길 바랍니다.

표세현 · Answer

안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.

먼저, 이번 상황에 대해 명확하게 안내드리자면, 매출취소는 원래 거래의 성립 자체를 취소하는 것임으로, 이를 기타 매출로 신고하는 것은 적절하지 않습니다. 매출취소 시에는 정해진 절차에 따라 해당 거래를 취소한 사실을 정확히 반영하는 것이 중요하며, 부가세 신고 시에도 이를 반영하는 것이 원칙입니다.

따라서, 6월 매출 80만원이 취소된 경우, 이를 기타 매출로 처리하는 것은 부가가치세법상 권장되지 않으며, 신고누락이나 세액 누락으로 이어질 수 있습니다. 만약 이미 신고를 끝내신 상태라면, 이후 정정신청을 통해 해당 매출취소 사실을 부가세 신고서에 정확히 반영하시는 것이 필요합니다.

현재 시점에서 지금이라도 현금영수증을 새로 발행하는 것은 권장되지 않습니다. 이미 거래가 일어난 후에 영수증을 발행하는 것은 오히려 세법상 문제를 야기할 수 있으며, 내부적으로 거래 취소 사실을 기록하는 것만으로도 충분합니다.

더 나은 방법은, 만약 신고 기간이 아직 지나지 않았다면 신속하게 매출취소 신고를 하여 정정신고를 통해 정확한 부가세과세표준을 반영하는 것입니다. 이미 신고를 완료한 경우에는, 세무서와 상담 후 정정신고를 진행하는 것이 바람직합니다.

요약하자면, 매출취소는 해당 거래를 취소하는 회계처리와 부가세 신고에 반영하는 절차를 준수하는 것이 가장 중요하며, 무분별한 기타매출 반영이나 영수증 발행보다는 정정절차를 통해 올바른 신고내역을 정리하시는 것이 최선입니다.

도움이 되셨기를 바랍니다.

김남경 · Answer

6월에 이미 현금영수증을 발행한 매출이므로, 7월에 취소분을 반영해야 합니다.
3분기에 기타매출로 넣는 것은 실제 매출이 아닌 허위 매출로 간주될 수 있어 문제가 될 수 있습니다.

신경석 · Answer

시기가 지났으나 올해안에 현금영수증을 발행하고 신고 납부하는게 최선이라 판단됩니다

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부가세 신고해야되는데 현금영수증 미발급한걸 이제 알았어요

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