세무 Q&A

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  • Q.

    신용카드 공제

    안녕하세요

    부가세 무신고로 고지서를 받은 상황입니다.
    담당 조사관과 통화를 하여 기한후 신고를 넣으라는 답변을 받았습니다.
    혹시 이 경우에 신용카드 공제를 안넣나요?

    담당 세무대리인님은 안넣는게 관례라고 하는데.. 좀 이해가 안가긴해서요 ㅠ
    신*진 님
     조회 : 512건 답변 : 13건 25.10.24
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    문병기 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.24

    안녕하세요. 문병기세무사입니다.

    사업용으로 사용한 신용카드 사용액이 있는 경우에는 당연히 넣어도 되고요
    신용카드 발행세액공제를 말씀하시는 경우에는 기한후신고시에도 해당 세액공제 가능합니다.

    감사합니다.

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    황호경 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.24

    안녕하세요.
    질의주신 내용에 대하여 답변드립니다.

    기한후신고로 접수하는 경우 카드사용내역에 대하여 조금 더 확실하게 소명하여야 합니다.
    카드사용내역 중 명확히 사업에 사용하였다고 확인할 수 있는 항목은 부가세 공제처리 가능하나,
    명확히 사업에 사용하였다고 말하기 애매한 항목은 공제처리가 어려울 수 있습니다.

    사용내역 중 확실한 항목들을 분류하여 세무대리인에게 전달하신다면 해당내용 반영하여 신고 진행해주실 것입니다.

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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.24

    신용카드 공제를 업무사용내역만 공제액으로 기입하여 신고합니다.
    기한후 신고시 카드사용내역 공제액에 대한 업무사용내역 구입 증빙을 제출해야 합니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.24

    안녕하세요. 스머프세무사 박잠득 입니다.
    문의주신 내용에 대해 아래와 같이 답변드리겠습니다.


    사업과 관련하여 지출하고 부가세가 별도로 표기된 신용카드 사용액은
    기한후 신고 시에도 '매입세액공제' 대상에 포함하는 것이 맞습니다
    매입세액공제 가능합니다.

    감사합니다.
    도움이 되셨다면 답변 채택 부탁드립니다.

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    강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.24

    안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.

    부가세 무신고로 고지서를 받은 상황에서, 기한 후 신고를 하셨다면 신용카드 공제도 함께 신청하실 수 있습니다.

    다만, 기한 후 신고의 경우 카드 사용 내역 중 사업에 관련된 부분을 명확히 구분하여 세무대리인에게 상세히 설명하는 것이 중요합니다. 사업 관련 지출임이 뚜렷하게 입증되어야만 공제 적용이 가능합니다.

    신용카드로 결제한 금액이 사업과 관련된 것임이 확실하다면, 추가로 증빙 자료를 준비하여 제출하시면 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

    즉, 기한 후 신고 시에도 신용카드 공제는 적용 가능하며, 확실한 증빙과 내역 정리가 중요한 포인트입니다.

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    표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.24

    안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.

    부가가치세 무신고 고지서를 받으신 상태에서 기한 후 신고를 진행하셨더라도, 신용카드 공제를 적용받을 수 있습니다.

    다만, 기한 후 신고 시에는 신용카드 사용내역 중 사업 관련 지출임을 명확히 구분하고, 관련 증빙자료를 충분히 확보하는 것이 중요합니다.

    사업에 사용한 신용카드 사용액이 확실하다면, 별도의 공제 제한 없이 공제 혜택을 받을 수 있으며, 세무대리인에게 해당 내역과 증빙자료를 상세히 설명하여 신고하는 것이 필요합니다.

    즉, 기한 후 신고라고 하더라도 신용카드 공제는 계속 적용 가능하므로, 사용내역과 증빙자료를 꼼꼼히 정리하셔서 신고 진행하시기 바랍니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.25

    그 실질이 사업용 지출인 경우, 입증가능한 경비라면은 부가가치세 신고시
    신용카드 사용액, 현금영수증 사용액을 부가가치세 매입세액과 종합소득세 경비처리가 가능하신 것으로 사료됩니다

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    이지구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.25

    안녕하세요

    사업을 위해 사용하였고, 매입세액이 불공제되는 사유에 해당하지 않는다면
    카드사용으로 인한 매입세액도 부가가치세 기한후신고시 반영이 가능합니다.

    감사합니다.

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    양규철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.27

    안녕하세요. 하준세무회계 양규철 세무사입니다.

    부가세를 무신고로 고지받은 후 기한 후 신고를 진행한 경우에도, 사업용으로 사용한 신용카드 결제 금액이라면 공제 신청이 가능합니다.
    단, 카드 사용 내역 중 사업 관련 지출임을 명확히 입증할 수 있어야 하며, 증빙 자료를 함께 제출해야 공제 적용이 인정됩니다.

    즉, 기한 후 신고 시에도 신용카드 세액공제가 가능하나, 사용 목적 구분과 증빙 정리가 중요합니다.

    감사합니다.

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.27

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    기한 후 신고 시 사업 관련된 부분의 신용카드 공제 당연히 됩니다.

    감사합니다.

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    이성민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.27

    안녕하세요.

    이스팀 세무회계 이성민 세무사입니다.

    문의주신 부가세 기한후신고 답변드리겠습니다.

    1. 부가세 기한후신고를 한다하여 신용카드매입분에 대해 매입세액 공제가
    불가능한 것은 아닙니다.

    2. 다만, 기한후신고는 세무서 담당 조사관이 신고내역을 건별 검토하여
    신고내용을 결정하기 때문에, 사업과 무관한 신용카드 매입세액은 반영되지 않도록
    하여 신고서에 반영하시면 되겠습니다.

    감사합니다 : )

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    안정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.10.31

    안녕하세요 안정현 세무사입니다.

    사업관련 과세 분 신용카드 지출액은 매입세액 공제가 가능합니다.

    감사합니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.21

    신용카드공제의 경우 명백하게 사업에 관련된 내역을 넣어서 신고해야 합니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

결론부터 말씀드리면, 무신고 후 기한후신고를 하더라도 요건을 충족하면 “신용카드매출전표 등 발행세액공제(일명 카드공제)”는 원칙적으로 반영할 수 있습니다. 무신고라는 이유만으로 이 공제를 배제한다는 일반 규정은 없습니다.

다만 실무상 유의사항이 있습니다:
- 대상 여부: 보통 개인 일반과세자만 가능하며, 법인·간이과세자 등은 제외됩니다. 업종 제한과 반기별 한도가 있습니다.
- 절차 문제: 이미 세무서가 무신고로 결정·고지한 뒤에는 그 고지를 취소·감액하고 귀하의 신고로 대체하는 행정절차가 필요합니다. 이 과정이 번거롭고 시간이 걸려 “관례상 안 넣는다”는 말이 나오는 경우가 있습니다. 하지만 경제적 이익이 크면 공제를 넣는 편이 보통 유리합니다.
- 타이밍: 결정·고지가 확정된 상태라면 기한후신고 대신 경정청구로도 공제를 적용할 수 있습니다(기한 내). 어느 쪽이든 가능 여부는 담당자와 조율됩니다.
- 가산세: 무신고가산세·납부불성실가산세는 별도로 붙지만, 카드공제를 반영하면 납부세액이 줄어들어 관련 가산세도 함께 줄어드는 효과가 있습니다.

권장 대응
1) 담당 조사관에게 “기한후신고 시 카드/현금영수증 발행세액공제 반영 가능 여부와 처리 절차”를 먼저 확인하세요. 가능하다고 하면 신고서에 반영해 제출하시고, 고지세액 취소(감액) 요청을 같이 진행하면 됩니다.
2) 납부기한이 임박해 가산금이 걱정되면 일단 고지세액을 납부해 가산금 발생을 멈춘 뒤, 경정청구로 카드공제를 적용해 환급/차감 받는 방법도 있습니다.
3) 본인이 공제 대상(개인 일반과세자, 업종 제한 해당 없음)인지, 해당 반기의 카드/현금영수증 발행금액과 한도를 확인해 예상 공제액을 계산하세요.

세무서에서 공제를 배제하겠다면 “관례”가 아니라 구체적 법적 근거를 요청해 보세요. 필요하시면 업종, 사업자 유형(개인/법인, 일반/간이), 해당 반기 카드·현금영수증 매출 규모를 알려주시면 공제 가능 여부와 대략의 공제액까지 계산해 드리겠습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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