세무 Q&A
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Q.
부모님에게 증여, 차용금에 대해서
부모님께 주택 구매시 부족 금액에 대해서 일부 증여 및 차용을 받을 예정인데
부모님이 제 은행 계좌로 계좌 이체 시 이체 내역에 뭐라고 써야 하는지 궁금해서 문의 드립니다.
출금 계좌에는 예금주, 그냥 부모님 이름으로
입금 계좌에는 받는 사람, 증여에 대해서는 자식 증여, 차용은 차용금 이런 식으로 써야 하는지...
물론 증여에 대해서는 증여세 신고 예정이며, 차용금에 대해서도 차용증 작성 후 주택 매도 후 일시 상환 예정입니다.
그리고 은행에서도 천 만원 이상 금액 이체 시 이체 내역을 작성해야 한다고 하네요..
전*천 님
조회 : 3715건
답변 : 6건
25.10.31
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강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.31
안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.
부모님께서 증여 및 차용 차입금으로 자금을 보내실 때 이체 내역 기재 방법에 대해 문의하셨군요.
먼저, 증여의 경우에는 이체 내역에 '증여금' 또는 '증여'라고 명시하시는 것이 적절합니다. 예를 들어, '부모님께 증여' 또는 '증여금'이라고 적어두시면 됩니다. 추가적으로 증여세 신고를 계획하고 계시니, 증여금액과 관련 내역도 기록해 두시기 바랍니다.
차용금의 경우, 차용증 작성 후 이체할 때 내역에 '차용금' 또는 '차용금액'이라고 기재하시고, 필요시 차용증 번호 또는 날짜도 함께 기재해 두시면 더욱 명확한 기록이 됩니다.
이체 시에 내역에 명시한 내용이 은행 기록으로 남게 되며, 이후 필요시 증빙 자료로 활용하실 수 있으니 참고하시기 바랍니다.
천만 원 이상 이체 시 은행에서도 정해진 양식이나 내용 기재 요건이 있으니, 위와 같이 명확하게 '증여금' 또는 '차용금'으로 기재하시면 원활하게 처리되리라 생각됩니다.
궁금하신 점이 있으시면 언제든 문의 주시기 바랍니다. 감사합니다.
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표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.31
안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.
부모님께서 주택 구매에 필요한 부족한 금액을 증여 또는 차용으로 받으실 때, 은행 계좌 이체 시 내역 기재 방법에 관하여 문의하셨군요.
먼저, 증여를 통해 받으실 경우에는 이체 내역에 '증여금' 또는 '부모님 증여'라고 명확히 기재하시는 것이 적합합니다. 이렇게 기재하시면, 증여 내역과 세무 신고 자료로 활용이 용이하니 참고하시기 바랍니다.
차용금인 경우에는 차용증을 미리 작성하신 후, 이체 시 내역에 '차용금' 또는 '차용'이라고 명시해 주시면 됩니다. 필요시 차용증 번호나 날짜를 함께 기록해 두시면 더욱 명확한 증빙 자료가 될 수 있습니다.
은행에서도 1천만원 이상 이체 시 내부 기록을 위해 내역 작성이 필수이니, 위와 같이 정확한 용어로 기재하시면 원활한 거래 진행과 관련 세무 신고에 도움 되실 것입니다.
궁금하신 사항이 있으시면 언제든 연락 주시기 바라며, 성실하게 상담 도와드리겠습니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.31
증여가 맞다면 증여세 신고를 하시면되고 과거 증여 받으신 사실이 없는 경우 10년간 최대 5천만원이 직계존속그룹으로부터 증여재산 공제 활용이 가능합니다
차용 후에는 자력으로 상환을 전제로 연 4.6%의 이자율을 설정하시어 원리금을 주기적으로 상환하시는 게 적절합니다
차용증은 여러 형식이 있으니 인적사항과 상환예정일, 이자율이 기재되면 됩니다
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.10.31
이름으로 기재해도 됩니다.
굳이 차용이라고 적요에 기재할 필요는 없습니다.
다만 차용증은 작성해야 합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.01
안녕하세요. 스머프세무사 박잠득 입니다.
문의주신 내용에 대해 아래와 같이 답변드리겠습니다.
부모님께서 자녀에게 자금을 이체하실 때는,
“자녀 OOO 증여금”, “자녀 OOO 차용금” 으로 메모를 남기세요.
증여·차용의 성격을 명확히 구분하고, 각각 증빙(증여세 신고, 차용증)을 갖추면
세무서나 은행 어느 쪽에서도 안전하게 인정받을 수 있을 것으로 보입니다.
감사합니다.
도움이 되셨다면 답변 채택 부탁드립니다.
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이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.05
안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.
작성 하신대로 히시면 되며 차용증만 잘 작성해주시면 됩니다.
또한 차용증과 상환이 정확하게 이루어진다면 증여세 문제는 없습니다.
다만, 차용증 외 금액의 경우는 증여세가 과세됩니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
좋은 질문입니다. 세무서·은행 자금출처 확인에 대비하려면 “증여”와 “차용(대여)”을 명확히 구분해 송금하고, 계좌 메모도 일관되게 남기는 게 핵심입니다.
핵심 원칙
- 증여와 차용은 반드시 각각 별도 이체(한 번에 섞지 않기).
- 이체 메모에 ‘목적(주택자금) + 성격(증여/대여금/이자/원금상환) + 상대관계(부/모/자녀)’를 간단히 표시.
- 차용은 차용증(계약일, 금액, 이자율, 이자지급일, 상환방법·만기)을 작성하고 실제로 이자·원금 상환 이체를 이행.
- 모든 거래는 계좌이체로만(현금 X), 관련 서류와 함께 보관.
권장 이체 메모 예시
1) 부모 → 자녀(증여)
- 받는분통장표시: “주택자금 증여(부)” 또는 “자녀증여-주택”
- 내통장표시(부모 쪽): “자녀 주택자금 증여”
- 증여세 신고 예정이라면 신고서에도 위 이체 내역을 증빙으로 첨부
2) 부모 → 자녀(차용/대여금)
- 받는분통장표시: “주택자금 대여금(부)” 또는 “차용금-주택”
- 내통장표시: “자녀 주택자금 대여금”
- 가능하면 “(차용증 2025-06-01)”처럼 계약일자를 짧게 덧붙이면 더 명확
3) 자녀 → 부모(이자지급)
- 받는분통장표시: “이자지급(주택대여금 6월분)”
- 내통장표시: “부모 이자지급”
- 주기적으로(월/분기/연) 실제 지급 내역 남기기
4) 자녀 → 부모(원금상환)
- 받는분통장표시: “원금상환(주택대여금, 만기일시)”
- 내통장표시: “부모 원금상환”
은행의 고액이체 메모 요구(1천만원 이상)
- 은행이 용도를 물으면 “주택자금 증여” 또는 “주택자금 대여(가족간)”로 선택/기재하시면 됩니다.
- 동일한 문구를 송금 메모에도 맞춰 사용하면 일관성이 생깁니다.
추가 체크사항(중요)
- 증여세 신고: 증여일(입금일) 속한 달의 말일부터 3개월 이내 홈택스 신고. 직계존비속 공제(성인 자녀 5천만원, 미성년 2천만원) 고려.
- 차용증 필수사항: 차용일, 금액, 이자율(국세청 인정 이자율은 매년 변동, 예: 2024년 4.6% 수준), 이자지급일, 상환방법/만기, 서명. 이자율을 너무 낮게/무이자로 하면 ‘이익의 증여’로 보아 증여세 문제가 생길 수 있습니다(다만 소액 특례 등 예외가 있으니 최신 기준 확인).
- 이자 지급의 과세: 부모는 받은 이자를 이자소득으로 신고해야 합니다(개인 간 거래라면 자녀가 원천징수 의무는 보통 없습니다. 다만 부모의 금융소득 합산에 유의).
- 자금흐름: 부모 → 자녀 → 매도인 순으로 가는 게 깔끔합니다(부모가 매도인에게 바로 송금해도 증빙으로 묶을 수 있으나, 자녀 계좌를 거치면 자금출처 소명이 수월).
정리
- 메모에 꼭 들어갈 키워드: “주택자금” + “증여/대여금/이자/원금상환” + 상대관계.
- 증여와 차용은 송금 자체도 분리, 메모도 분리.
- 차용은 서류와 실제 이자·원금 흐름으로 ‘진짜 대여’임을 보여주기.
상황·금액·연도별 이자율에 따라 최적 해법이 달라질 수 있으니, 정확한 증여액·차용액·일정이 정해지면 세무사와 한 번만 짧게 점검받는 것도 권합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.