세무 Q&A

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  • Q.

    처음 창업했는데 세금신고 관련 문의합니다.

    첫 창업 후 아직 수입이 없는 회사이고,
    재택이기 때문에 임대료는 없지만, 직원 1명이 있습니다.

    현재 4대보험만 신고해서 납부하고 있는데요. (부가세 신고 0원으로 함)

    근로소득세 와 지방세 납부는 어떻게 해야하나요?

    그외 다른 세금도 신고해야 하는게 있는지 확인 부탁드립니다.
    김*장 님
     조회 : 807건 답변 : 8건 25.11.01
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    한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.01

    급여를 지급한 다음 달 10일까지 근로소득에 대한 원천세를 신고납부해야 합니다.

    급여를 지급할 때 급여대장을 작성하며,
    이때 총급여액에서 4대보험과 소득세 지방세를 차감한 후 급여 송금액을 산정하게 됩니다.

    ................
    저희 사무실에 업무를 맡겨 주시면
    수익이 발생하기 전까지 무료로 진행하시고
    수익이 발생한 후에 기장계약을 하시면 됩니다.

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    이지구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.01

    안녕하세요
    문의주신내용에 답변드립니다.

    1. 근로소득세 신고

    -지급일이 속한 달의 다음달 10일까지 신고납부
    - 홈택스로그인 -> 세금신고 -> 원천세신고 -> 정기신고 선택후 정보입력 -> 신고후납부서출력

    2. 특별징수 신고

    -지급일이 속한 달의 다음달 10일까지 신고납부
    - 위택스로그인 -> 신고 -> 지방소득세 특별징수 -> 한건신고 선택후 정보입력 -> 신고후납부서출력

    3. 근로소득 간이지급명세서 및 지급명세서 제출

    -간이지급명세서 7월말 또는 다음해1월말 까지 제출( 25년기준 )
    -지급명세서 다음해 3월10일까지 제출
    -홈택스로그인 -> 지급명세/자료/공익법인 -> 간이지급명세서제출 또는 지급명세서제출 선택후 정보입력


    (참고) 부가가치세 신고외에도 종합소득세 또는 법인세 신고도 해야합니다.

    종합소득세 -> 다음해 5월말까지 신고납부
    법인세 -> 다음해 3월말까지 신고납부


    감사합니다.

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    표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.01

    안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.

    현재 초기 창업 단계이시며, 수입이 없는 상황이고 재택근무로 임대료 부담이 없으신 점을 고려할 때, 먼저 4대보험 신고와 납부는 잘 진행하신 것으로 보입니다.

    근로소득세와 지방세 납부에 관해서는, 직원에게 급여를 지급하실 때 매월 급여대장을 작성하시고, 급여 지급일 다음 달 10일까지 원천세(근로소득세)를 신고·납부하셔야 합니다. 이때 급여 총액에서 4대보험과 세금 공제 후 지급 금액을 산정하며, 홈택스(국세청) 사이트에서 신고하실 수 있습니다.

    또한, 지방세인 지방소득세도 매월 급여 지급 시 원천징수 후 다음 달 10일까지 신고·납부하셔야 합니다. 지방세는 홈택스 또는 지방자치단체의 세무서에서 신고하실 수 있습니다.

    추가로, 사업이 성장하게 되면 부가가치세 신고와 함께 종합소득세 또는 법인세 신고도 필요합니다. 사업자 등록 후 매년 5월말까지 종합소득세를 신고하며, 법인인 경우에는 다음 해 3월말까지 법인세 신고를 하셔야 합니다.

    임대료가 없는 경우이지만, 앞으로 매출이 발생하거나 직원 급여가 계속된다면 관련 세무 의무는 계속해서 발생하니, 정기적인 신고·납부를 점검하시는 것이 중요합니다. 필요시 저희 사무실에 업무 위임하시면, 수익이 발생하기 전까지 무료로 상담과 지원을 제공해드릴 수 있습니다.

    추가 문의 사항이 있으시면 언제든 연락주시기 바랍니다.

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    강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.01

    안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.

    현재 창업 초기 단계이시고 수입이 없는 상황이며, 재택 근무로 인해 임대료 부담도 없으신 것으로 이해됩니다.

    직원 한 명이 계시므로, 먼저 근로소득세와 지방세에 관한 신고·납부 의무를 살펴보면,
    직원에게 급여를 지급하실 때, 매월 급여대장을 작성하시고 지급일 다음 달 10일까지 원천징수한 근로소득세(원천세)를 신고 및 납부하셔야 합니다.
    이때 급여 총액에서 4대보험료와 세금을 공제한 후 지급 금액을 산정하며, 홈택스 사이트에서 신고를 진행하시면 됩니다.

    아울러, 지방세인 지방소득세 역시 매월 원천징수 후, 다음 달 10일까지 신고·납부하셔야 합니다.
    이 역시 홈택스 또는 관할 지방자치단체 세무서에서 진행하실 수 있습니다.

    또한, 앞으로 사업이 성장하거나 매출이 발생하게 되면 부가가치세 신고는 물론, 종합소득세 또는 법인세 신고 의무도 생기게 되니 참고하시기 바랍니다.
    사업자 등록 후, 종합소득세 신고는 다음 해 5월말까지, 법인인 경우에는 다음 해 3월말까지 각각 신고 및 납부하셔야 합니다.

    임대료 관련 비용이 없는 상태라도, 재택근무와 직원 급여 지급이 계속될 경우 세무 신고 의무는 지속되니 정기적인 신고·납부를 점검하시는 것이 중요합니다.

    추가로 궁금하신 점이나 절차에 대해 도움이 필요하시면 언제든 연락주시기 바랍니다.
    저희 사무실에 업무를 위임하시면, 수익이 발생하기 전까지 무료로 상담과 지원을 제공해드릴 수 있습니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.03

    안녕하세요. 스머프세무사 박잠득 입니다.
    문의주신 내용에 대해 아래와 같이 답변드리겠습니다.


    직원이 있다면, 사업자가 ‘원천징수의무자’로서
    매월 급여 지급 시 근로소득세를 원천징수 후 국세청에 납부해야 합니다.

    근로소득세 + 지방소득세는 매월 신고해야 하고 반기승인을 얻은 경우에는
    반기에 한번씩 신고할 수 있습니다.

    그외에 부가세 신고는 0원이어도 계속 신고를 해야 됩니다.


    감사합니다.
    도움이 되셨다면 답변 채택 부탁드립니다.

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    최주희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.03

    안녕하세요.

    근로소득세 신고 및 간이지급명세서/지급명세서를 제출 하셔야합니다. 그래야 추후 비용처리가 가능합니다.

    그외에도 부가세와 종합소득세(개인) 또는 법인세(법인) 신고를 진행하셔야합니다.

    감사합니다.

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    이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.06

    안녕하세요. 태성세무회계 이태성 세무사 입니다.

    급여지급의 경우 원천징수 후 매월 신고하셔야 합니다. 또한 지방소득세 역세 매월 원천징수 후 매월 신고하셔야 합니다.

    부가가치세와 종합소득세, 법인세도 신경쓰셔야 합니다.

    감사합니다.

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    안정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.11

    안녕하세요 안정현 세무사입니다.

    1. 매월 급여에 대한 원천세 신고
    2. 연 2회 부가가치세 신고
    3. 연 1회 종합소득세 신고

    감사합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

상황 정리
- 매출 0, 직원 1명(재택), 4대보험 가입/납부 중, 부가세는 0원 신고.
- 질문: 근로소득세·지방소득세 납부 방법과 기타 신고/납부할 세금.

먼저 확인 드릴 점
- 사업자 형태가 법인인지 개인(개인사업자)인지에 따라 연말 법인세/종소세 등이 달라집니다. 법인/개인 여부와 사업연도(결산월)를 알려주시면 일정표를 더 정확히 잡아드릴 수 있어요.

직원 급여 관련: 매월 해야 하는 것
1) 국세(근로소득세, 일명 갑근세)
- 계산: 급여에서 간이세액표로 원천징수세액 계산.
- 신고/납부: 매월 다음 달 10일까지 홈택스에서 “원천세(원천징수이행상황신고서)” 신고·납부.
- 비고: 세액이 0원이어도 급여를 지급했다면 원천세 신고는 하는 게 안전합니다.

2) 지방소득세(특별징수분)
- 금액: 위 1)의 국세(근로소득세)의 10%.
- 신고/납부: 매월 다음 달 10일까지 위택스(또는 서울 이택스)에서 “지방소득세 특별징수(근로소득)” 신고·납부.

3) 반기납부(선택)
- 요건 충족 시 원천세/지방소득세를 반기(1~6월: 7/10, 7~12월: 다음해 1/10)로 납부 가능.
- 신청: 홈택스에서 “원천세 반기납부 승인 신청” (신규 사업자는 초기에 신청하면 유리).

연말정산/지급명세서
- 연말정산: 직원의 전년도 소득에 대해 다음해 2월 급여 지급 시 정산 반영(대부분 2월).
- 지급명세서 제출: 다음해 3월 10일까지 홈택스에 근로소득 지급명세서 제출.
- 정산 결과(추가납부/환급)는 그 달 원천세 신고(3/10 기한)에 함께 반영.

부가가치세(현재 0원 신고 중)
- 일반과세자 기준 기한: 1/25(2기 확정), 4/25(1기 예정), 7/25(1기 확정), 10/25(2기 예정).
- 매출·매입이 없어도 기한마다 신고는 유지.

연간 세금(법인/개인에 따라)
- 법인이라면
- 법인세: 사업연도 종료 후 3개월 이내(예: 12월 결산이면 다음해 3/31까지) 신고·납부. 적자/무실적도 신고 권장.
- 법인지방소득세: 사업연도 종료 후 4개월 이내(예: 12월 결산이면 4/30까지) 위택스에서 신고·납부. 법인세와 연동되나 별도 신고입니다.
- 개인사업자라면
- 종합소득세: 매년 5/31까지 신고·납부(매출 0이라도 사업을 영위했다면 신고 권장).
- 개인 지방소득세(종소세분): 위 기한에 함께 연계 납부.

그 밖에 고려할 세목/의무
- 주민세(사업소분): 매년 8월에 지자체에서 고지(사업장 면적·종업원 등에 따라). 1인 재택 소규모는 부과가 없거나 아주 소액인 경우가 많으니 고지서 수령 시 확인 후 납부.
- 프리랜서/외부 용역 지급 시: 사업소득·기타소득 원천징수(보통 3.3%: 국세 3%+지방 0.3%), 원천세 신고, 간이지급명세서 반기 제출(1/31, 7/31).
- 퇴직급여 지급 시: 퇴직소득 원천징수 및 지급명세서 제출 필요.
- 자산 보유 시: 자동차세, 재산세 등 보유세(고지서로 납부).
- 전자세금계산서/전자계산서: 매출·매입 발생 시 발급·전송 의무 준수.

실무 절차 요약(월별 급여 기준)
- 1~말일 급여 지급
- 다음 달 10일까지
- 홈택스: 원천세 신고·납부(근로소득세)
- 위택스/이택스: 지방소득세 특별징수 신고·납부(국세의 10%)
- 4대보험 보험료 납부(각 공단 고지에 따라 보통 10일 전후)

지연 시 가산세가 발생하니, 달력에 기한을 꼭 표시해 두세요.

도와드릴 수 있는 것
- 법인/개인 여부와 결산월, 직원 급여 수준을 알려주시면
- 월·분기·연간 신고 캘린더
- 원천세/지방세 신고 절차 스크린별 가이드
- 반기납부 신청 가능 여부 점검
- 첫 해 법인세(또는 종소세) 무실적 신고 체크리스트
를 맞춤으로 정리해 드리겠습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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