면세사업자 기장관련 질문

Question

강봉대 · Answer

안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사입니다.

귀하의 상황은 연매출 3억 원 이상으로 복식부기 대상에 해당하며, 세무 대리 방법 선택에 대해 고민이 있으신 것으로 이해됩니다.

먼저, 복식부기 대상 사업자로서 매달 장부 기장은 필수는 아니지만, 세금 신고의 편리성과 정확성을 위해 권장됩니다. 매월 기장 서비스를 이용하시면, 사업 현황을 꾸준히 파악하고 세무 신고 시 누락이나 오류를 방지할 수 있으며, 이후 종합소득세 신고 시 보다 원활하게 진행하실 수 있습니다.

반면, 일년에 한 번 종합소득세 신고 시에만 대리 신고를 맡기시는 것도 가능하나, 이 경우에는 사업 실적이 많아질수록 세무 준비가 더 어려워지고, 신고 시 추가 작업이나 비용이 발생할 가능성이 높아집니다. 또한, 일괄적인 신고 일정만에 의존하면 의미 없는 비용이 발생할 수 있습니다.

추천드리기는, 매월 혹은 분기별 정기적인 기장 서비스를 이용하실 것을 권장합니다. 특히, 사업이 안정적으로 운영되고 있으니, 정기적인 장부관리로 세무 위험을 최소화하는 것이 장기적 이익에 부합합니다.

궁금하신 점이 있으시면 언제든 상담 예약을 통해 상세한 안내를 받으시길 바랍니다.

감사합니다.
예송세무회계 강봉대 세무사 드림.

표세현 · Answer

안녕하세요. 세무회계 현 표세현 세무사입니다.

귀하의 사업은 연매출 3억 원 이상으로 복식부기 대상에 해당하며, 세무 대리 방식에 대해 고민이 있으신 것 같습니다.

먼저, 복식부기 대상자는 매월 또는 분기별로 장부를 정리하는 것이 사업 운영과 세금 신고에 많은 도움이 됩니다. 일정한 간격으로 장부를 관리하면 매출, 비용 등 사업 현황을 꾸준히 파악할 수 있어, 세금 신고 시 누락이나 오류를 줄이고 세무조사 대비도 용이해집니다.

반면, 연 1회 또는 필요 시에만 세무 대리 서비스를 이용하는 것도 가능하나, 매출이 일정 규모 이상인 경우, 전문적인 장부 관리를 하지 않으면 세무 준비에 어려움이 따를 수 있습니다. 특히, 신고 준비와 세액 산정이 복잡해질 수 있고, 예상치 못한 세무상 불이익이 발생할 가능성도 있습니다.

따라서, 저는 귀하께서 매월 또는 분기별 정기적인 기장 서비스를 이용하시는 것이 세무적인 리스크를 최소화하고, 장기적으로 사업의 투명성을 높일 수 있다고 권장드립니다.

추가적으로 궁금하신 사항이나 상담이 필요하시면 언제든 예약을 통해 문의해 주시기 바랍니다.

감사합니다. 세무회계 현 표세현 세무사 드림.

장희성 · Answer

안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다 단순 동어 반복, ﻿GPT등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다 ​1. 제 상황입니다. ​업종: 야채/과일 도소매업을 하고 있습니다. ​매출 규모: 카드, 현금 다 합쳐서 연 매출이 3억 원을 넘습니다. ​사업 형태: 직원은 따로 없고 동생과 일하고 있습니다. >>말씀대로 동생분과 같이 일하시는 경우, 월 단위로 인건비 신고 (3.3%프리랜서 인적용역자 혹은 근로소득자)를 통해 경비처리가 가능하며 미증빙된 인건비가 있는 경우, 사업주에게는 비용처리 누락과 소득자는 인건비 누락에 따른 종합소득세 과소신고가 생길 수 있습니다 26.5월에 신고하는 25년도 종합소득세 신고시 장부유형과 추계시 경비율은 24년도 매출액에 따라 정해집니다 만약 3억원이상인 경우 25년도는 복식부기자로 전환이 되게 됩니다 ​2. 궁금한 점 ​매출 규모 때문에 제가 복식부기 대상자이고, 혼자 신고하기는 어렵다고 들었습니다. 그래서 세무사님을 통해 신고해야 할 것 같습니다. ​그런데 세무 대리를 언제부터, 어떤 방식으로 맡겨야 할지 모르겠습니다. >> 복식부기자의 경우, 장부작성 없이 추계로 신고시 가산세가 발생하며 이를 피하기 위해 매출과 매입에 대해서 장부를 작성하여 손익계산서, 재무상태표, 조정계산서, 총수입금액 및 필요경비명세서 등 여러 서식을 종합소득세 신고시 제출할 의무가 있습니다 기장을 통한 장부작성시 그 밖에 유리한 점도 또한 적지 않습니다 24년도에 해당 소득만 있으시고 매출액이 3억원에 달하지 않아서 간편장부 대상자 구간이시면 복식부기자로 장부작성을 통해 연 최대 110만의 기장세액공제를 받으실 수 있습니다 또한 여러 세액공제나 세액감면에 대해 미리 검토하실 수 있고 경비처리에 있어서 누락되지 않도록 세무사가 챙겨줄 수 있는 장점이 있습니다 기장을 통해 미리 납세액을 파악하고, 올해가 가기 전에 장부를 정리하고 인건비 신고에 따라 원천세납부 및 지급명세서 , 간이지급명세서 제출에 대해서 누락되지 않도록 하는 것이 적절하실 것 같습니다~ 물론 종합소득세 신고나 면세사업자분의 사업장현황신고 때에만 도움을 받으실 수 있으시나 비용처리를 어느 정도 생각하셔야 하는 소득구간이셔서 절세의 측면에서는 기장을 의뢰하시는 것이 적절하실 것 같습니다 답변 채택은 큰 힘이 됩니다^^ 저의 상담이 도움이되셨기를 바라며 궁금하신 점은 상담신청을 해 주시면 추후 자세한 상담을 도와드리겠습니다. 감사합니다

박잠득 · Answer

안녕하세요. 스머프세무사 박잠득 입니다.
문의주신 내용에 대해 아래와 같이 답변드리겠습니다.

1. 매월기장을 맡겨야 할것 같습니다.
복식부기 의무자라도, 장부를 직접 잘 작성하면 세무사 없이도 신고는 가능합니다.
하지만 가산세(무기장가산세 20%)와 비용 누락 리스크를 고려하면 세무사 대리가 현실적입니다.
매출이 꾸준히 3억 원 이상이면 앞으로는 계속 복식부기 대상이 유지됩니다.

2. 신고대리는 역시 추계신고이므로 가산세를 면할 수 없기 때문에 추천드리지 않습니다.

감사합니다.
도움이 되셨다면 답변 채택 부탁드립니다.

김태형 · Answer

안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다.

복식부기의무자의 경우 회계프로그램을 이용하지 않는다면, 매출 매입 장부 관리가 어려울 수 있습니다.

사무실마다 수수료 형태는 다르지만,

매월 기장을 맡기지 않고 신고때마다 맡기시는 경우 소급하여 수수료가 청구 될 수 있습니다.

사장님 상황에 맞게 상담을 받아보시는 것이 좋을 것 같습니다

감사합니다.

김태현 · Answer

안녕하세요. 김태현 세무사 입니다.

도소매업 기준 연매출 3억부터 복식부기자에 해당됩니다.

복식부기의무자는 추계신고를 할 경우 가산세는 물론 세액공제,감면이 불가능합니다.

매출이 6억이 넘기 전까지는 혼자서 장부를 작성하여 신고하셔도 되지만 시간과 노력이 많이 들어 사업에 집중하실수 없어 추천드리지 않습니다.

또한 면세현황신고나 종소세 기간때 신고대리로 진행하신다면 그동안의 비용이나 여러 증빙들을 한번에 검토해야 하므로 소급 기장료를 청구하는 경우가 많아서 매월 기장 맡기는 것과 비용도 비슷해집니다.

향후 매출이 꾸준히 3억이상이 되신다면 월 기장료를 지불하시고 세심한 관리 받으시는것을 추천드립니다. 언제든 문의 주세요 감사합니다^^

김정환 · Answer

안녕하세요. 부산 사상구에 있는 김정환 세무사입니다.

물론, 복식부기 의무자라도 세무대리인을 반드시 선임해야 하는 것은 아닙니다.

하지만 복식부기 작성은 회계에 대한 전문 지식을 필요로 하고 사업자가 직접 작성하기에는
시간과 노력이 과도하게 소요되므로 대부분의 사업자는 세무 대리인을 선임합니다.

세무 대리를 통해 사업자는 시간을 절약하고 본업에 집중할 수 있을 것입니다.
매달 기장을 맡길 지는 세무 대리인과의 충분한 상담을 통해 결정하시면 됩니다.

추가로 궁금하신 사항이 있으시면 언제든지 연락 주십시오.

감사합니다.

강태훈 · Answer

직원이 있으면 기장을 맡겨야 합니다.

이정한 · Answer

안녕하세요.
미담세무회계 이정한 입니다.

(질문1)매달 기장을 맡겨야 할까요?

(답변1) 야채·과일 도소매업은 대부분 면세사업이지만, 연 매출이 3억 원을 초과하면 복식부기 의무자로 분류됩니다.

면세사업자라 하더라도 장부 작성·보관 의무는 존재하며,
복식부기 의무자는 종합소득세 신고 시 장부 기반으로 신고해야 합니다.

따라서 혼자 신고하기엔 어려움이 크고, 세무전문가의 도움을 받는 것이 일반적입니다.

(질문2) 종소세 및 사업장현황신고만 맡겨도 되는지

(답변2) 직원이 없고 거래 구조가 단순하다면 매월 기장대리까지는 필수는 아닙니다.

다만 연매출이 크고 거래건수가 많은 도소매업 특성상,
정확한 매입·매출 관리와 재고 파악을 위해 월 기장(정기 기장대리)을 선택하면
종합소득세 신고 시 오류나 누락 위험이 줄어듭니다.

거래가 단순하고 영수증·통장 내역을 잘 정리해두신다면
연 1회(종합소득세 신고 시기)만 세무대리인을 통해 신고하셔도 가능합니다.

성공적인 사업 하시길 바랍니다.
감사합니다.

심재철 · Answer

복식부기대상자의 경우, 기장업무를 진행하시는게 좋습니다.
신고때만 맡기신다 할지라도 복식부기대상자의경우 수수료 자체는 큰차이 발생하지 않을뿐더러
증빙 및 신고서류 보관등에 어려움이 있습니다.

동생분과 실제 같이 일하고있으신경우, 직원으로 등록하여 인건비처리나
공동사업자 전환을 통해 절세가 가능합니다.

김사엽 · Answer

안녕하세요! 김사엽세무사입니다.
종합소득세 신고기간때 일시적으로 복식장부를 맡기시더라도 1년치 소급기장료가 발생되므로 기장료를 매 월 내느냐 5월에 한번에 내느냐 차이이지 수수료에는 큰 차이 없습니다.
다만 매 월 기장료를 내면서 기장을 맡긴다면 부가세신고 및 동생분에 대한 원천세신고가 무료로 진행되고 그 외 각 종 세무관련 자문을 쉽게 얻을 수 있으므로 이 부분이 메리트가 있을 것 같습니다.
여러방면으로 봤을때 복식장부대상자는 매 월 기장을 맡기시는게 도움이 됩니다.

김남경 · Answer

면세사업자의 복식부기 의무 및 세무대리 방식 요약

연 매출이 3억 원을 초과하는 면세사업자는 「소득세법」상 복식부기 의무자에 해당하며, 이에 따라 장부 작성 및 보관 의무가 발생합니다. 장부 미작성 시에는 무기장가산세 등 불이익이 발생할 수 있으므로, 세무대리 방식에 대한 신중한 선택이 필요합니다.
1. 매월 기장 대리 방식 (권장)

월별 매출 및 비용 자료를 정기적으로 정리하여 정확한 장부를 유지할 수 있습니다.
현황신고(1월) 및 종합소득세 신고(5월) 시 신속하고 정확한 신고가 가능합니다.
세무조사 대비 및 가산세 리스크를 최소화할 수 있습니다.
세무사와의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 사업 운영에 대한 조언을 받을 수 있습니다.

2. 연 1회 신고 대리 방식 (비권장)

비용 절감은 가능하나, 연말에 모든 자료를 일괄 정리해야 하므로 오류 가능성이 높습니다.
장부 미작성으로 인한 가산세 발생 가능성이 있으며, 현황신고 누락 시 불이익이 발생할 수 있습니다.
세무사 입장에서 자료 정리 난이도가 높아져 오히려 비용이 증가할 수 있습니다.

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