세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.

  • Q.

    유튜브 수익 세금문제

    안녕하세요.
    유튜브 채널을 만들어서 올해 9월17일에 첫 영상을 올렸고, 10월 29일에 유튜브계정에 예상수익이라고 처음으로 만3천원이 찍혀있었습니다.
    아직까지는 다른 절차의 문제때문에 실제로 돈을 입금받은 적은 없는데,
    오늘(11월 8일) 유튜브 어플에 예상수익은 450만원으로 나온 상태입니다.
    11월 말까지 500만원은 될것으로 예상중입니다.

    곧 돈을 받을 수 있을 것 같아서 여러가지로 찾아보니 세금을 내야한다고하는데,
    저는 이미 통신판매업 간이사업자가 등록되어있는 상태인데요(수입이 거의 없어서 폐업예정중입니다)

    1. 사업자를 새로 내야할까요? 아니면 업종변경?같은걸 신청해야하나요?사업자는 간이사업자로 신청해야되나요?
    2. 사업자를 언제까지 신청해야 할까요?
    3. 부가가치세와 종합소득세를 언제 내야하나요?
    4. 수입이 엄청 적어질 수 있고 일정하지 않은데 사업자를 내는게 맞을까요?
    5. 아직 돈을 받아본 적은 없는데 실제로 첫 소득을 받은 후에 신고같은걸 해야할까요?

    아무것도 몰르는 상태여서 조언을 듣고싶습니다. 감사합니다ㅠㅠ

    후*링 님
     조회 : 3514건 답변 : 3건 25.11.08
  • 세무사 프로필 이미지

    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.08

    안녕하세요. 스머프세무사 박잠득 입니다.
    문의주신 내용에 대해 아래와 같이 답변드리겠습니다.

    1. 기존 통신판매업 간이사업자가 있다면 폐업하지 말고 “업종추가” 하면 됩니다.

    2. 수익이 처음 ‘발생한 날’로부터 20일 이내에 사업자등록을 해야 합니다.

    3. 부가가치세(VAT) 반기별 1월, 7월 간이사업자는 익년 1월에 매출액에 따라 납부액이 줄어듭니다.
    종합소득세는 연 1회 다음 해 5월 (5.1~5.3 1)까지 신고합니다.

    4. 원칙적으로 유튜브 수익은 사업소득으로 봅니다.
    따라서 지속적으로 영상 업로드·수익 발생이 있다면 사업자등록이 맞습니다.

    5. 실제 첫 입금이 된 시점부터 ‘소득 발생’으로 간주합니다.

    감사합니다.
    도움이 되셨다면 답변 채택 부탁드립니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.09

    안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
    단순 동어 반복, GPT등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다


    애드센스 수입은 일정 요건을 만족시 부가가치세의 0%의 세율 적용이 가능한 큰 혜택이 있으며
    인적시설 또느 물적시설을 갖춘 경우 미디어콘텐츠 창작업 921505 업종으로 사업자등록을 하시고
    부차적으로 유튜버로서 광고주의 광고를 받는 경우 광고대행업 743002 업종도 함께 사업자등록을 하시는 방법이 있습니다

    사업자등록일 기준 만35세 미만이시고 해당 업종에 대해서 이전에 실질적으로 사업자등록 여부와 무관하게
    창업중소기업 세액감면 적용이 가능하시 것으로 보입니다~

    1. 사업자를 새로 내야할까요? 아니면 업종변경?같은걸 신청해야하나요?사업자는 간이사업자로 신청해야되나요?
    >> 미디어콘텐츠 창작업, 광고대행업 업종코드로 사업자등록을 하시면 되겠습니다~

    2. 사업자를 언제까지 신청해야 할까요?
    >> 사업 개시일 20일 이내이며, 가급적 늦지 않게 신청해 주시는 게 맞습니다

    3. 부가가치세와 종합소득세를 언제 내야하나요?
    >> 간이과세자는 매년 1월 , 일반과세자는 매년 7월,1월
    종합소득세는 25년도 여러 소득을 합산하여 다음연도 5월에 신고 및 납부를 합니다

    4. 수입이 엄청 적어질 수 있고 일정하지 않은데 사업자를 내는게 맞을까요?
    >> 사업자 여부와 무관하게 사업소득에 대해서는 신고 대상이시며
    장기적으로 유튜브 수익이 계속해서 발생하신다면 사업자등록을 하시는 것이 적절해 보입니다

    5. 아직 돈을 받아본 적은 없는데 실제로 첫 소득을 받은 후에 신고같은걸 해야할까요?
    >> 실제 귀속시기에 맞게 유튜브 수입을 신고하시면 됩니다

    답변 채택은 큰 힘이 됩니다^^

    오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
    답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.
    제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며
    추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

  • 세무사 프로필 이미지

    오인철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.11

    1) 면세사업자로 1인미디어 컨텐츠 창작자로 사업자등록을 하는게 좋습니다.

    2) 유튜브 수익은 나중에 유튜브 측에서 정산 내역이 나오니깐 그것으로 종합소득세 신고를 하면 됩니다.

    3) 창업감면이 가능하므로 소득세를 감면 받으시면 됩니다.

    4) 통신판매와 정보통신업은 서로 다른 것이므로 새로운 사업자를 발급받는게 더 유리합니다. (업태, 종목은 정보통신업으로 하시면 됩니다)

    5) 면세사업자이기에 부가세는 0원 입니다.

    6) 사업자등록을 했다면 무조건 종합소득세 신고를 해야 합니다.

    7) 사업자등록이 없다해도 통장에 입금된 내용을 추적해서 국세청으로부터 나중에 종합소득세 추징이 나옵니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

아래는 “개인 유튜브 채널로 수익(AdSense·슈퍼챗·협찬 등)을 올리는 1인 크리에이터”를 전제로 한 한국 세무 기준 안내입니다. 요지는 “사업자 등록은 하되, 수익구성에 맞춰 과세유형과 업종을 정정”입니다.

핵심 정리
- 유튜브 AdSense(광고수익·슈퍼챗 등)만 받는 경우: 국세청 실무상 대부분 “저작권 사용대가(면세)”로 봅니다. 즉 부가가치세는 내지 않지만, 종합소득세 신고 대상입니다.
- PPL·협찬·광고대행·기업 의뢰 콘텐츠 등: 국내 거래의 광고/용역 대가라서 부가가치세 과세 대상입니다. 세금계산서 발행을 요구받는 경우가 많습니다.
- 수익이 계속 발생할(사업성)로 보이면 사업자 등록/정정이 맞습니다. 지금 예상 매출이면 “사업”으로 보는 것이 자연스럽습니다.

질문별 답변
1) 사업자를 새로 내야 할까요? 업종변경? 간이사업자로 해야 하나요?
- 새로 내기보다, 기존 사업자에 “업종 추가·정정”을 권합니다.
- 업종/종목: 1인 미디어 콘텐츠 창작업(유튜브 크리에이터), 필요시 광고대행업(협찬·PPL 전망 시).
- 통신판매업 신고는 물건을 직접 판매할 때 필요합니다. 유튜브 수익만이면 불필요하며, 쇼핑몰을 접을 거면 지자체에 통신판매업 신고 폐업만 하면 됩니다(국세상 사업자등록과는 별개).
- 과세유형 선택
- AdSense/후원만: 면세사업자로 전환(또는 면세 업종만 운영). 부가세 신고 의무 없음(아래 ‘현황신고’ 예외).
- 협찬·PPL 등 B2B 거래도 할 것: 일반과세자(겸영사업) 권장. 세금계산서 발행 가능하고, 장비·소프트웨어 등 매입세액 일부 공제 가능. 간이과세자는 세금계산서 발행이 어려워 거래에 제약이 생깁니다.
- 간이과세자 유지 여부: 연간 과세매출이 8천만원 미만이면 요건상 가능하지만, 협찬 거래처가 세금계산서를 요구하는 경우가 많아 실무상 비추입니다.

2) 사업자(정정/신규) 언제까지?
- 원칙: 사업 개시일부터 20일 이내. 이미 개시했다면 지체 없이 정정 신청하세요.
- ‘개시일’ 판단: YPP 가입·수익창출 설정 후 수익활동을 시작한 시점(첫 수익 발생 또는 수익 목적의 지속적 업로드 시작 시점)으로 보시면 무난합니다.

3) 부가가치세와 종합소득세 납부 시기
- 부가가치세
- 전부 면세(AdSense·후원만): 부가세 신고 없음. 대신 매년 2월 10일까지 ‘사업장현황신고’ 제출.
- 일반과세자: 반기별 신고·납부(1~6월분 7/25, 7~12월분 다음해 1/25).
- 간이과세자: 연 1회(다음해 1/25).
- 종합소득세: 매년 5월(5/1~5/31)에 전년도 사업소득을 신고·납부.

4) 수입이 들쭉날쭉해도 사업자를 내는 게 맞을까요?
- 네. 금액이 작아져도, 계속성·반복성이 있으면 ‘사업’으로 봅니다. 이미 수익규모가 빠르게 커지고 있어 사업자 유지/정정이 타당합니다.

5) 아직 돈을 못 받았는데, 첫 수령 후에 신고하면 되나요?
- 사업자 정정/등록: 가급적 빨리(개시일로부터 20일 이내 원칙).
- 세금 신고: 실제 지급 시점 기준으로 해당 연도 종합소득세 신고에 반영하는 것이 실무적으로 자연스럽습니다. 예) 첫 지급이 2024년 12월이면 2025년 5월에 2024년분으로 신고. 2025년 1월에 받으면 2025년 귀속.
- 부가세는 앞서 말한 면세/과세 여부에 따라 달라집니다.

실무 팁
- 미국 원천징수: AdSense에 W-8BEN 제출을 꼭 하세요. 미제출 시 전세계 수익에 24%가 원천징수될 수 있습니다. 제출하면 원칙적으로 ‘미국 시청분’에 대해서만 원천징수. 미국에서 떼인 세금은 5월 종합소득세 때 외국납부세액공제로 조정 가능합니다(AdSense 원천징수내역 보관).
- 증빙/장부: AdSense 월별 정산서, 은행입금내역, 환율(지급일 기준) 자료, 장비·소프트웨어·통신비 등 비용 증빙을 모아두세요. 겸영(면세+과세) 시에는 매입세액 안분이 필요하니 초기에 체계를 잡는 게 좋습니다.
- 거래 형태 정리: 협찬·PPL·기업 의뢰가 생길 가능성이 있으면 일반과세자 전환을 우선 검토(세금계산서 이슈).
- 행정 절차
- 국세청 홈택스 > 민원증명/신고 > 사업자등록 정정(업종 추가·과세유형 변경) 또는 신규 등록.
- 통신판매업 신고 폐업: 구청/시청 담당부서.
- 4대보험/건보료: 사업소득이 반영되면 지역건보료가 인상될 수 있습니다. 예상해두세요.

질문자님 상황에 맞춘 제안(요약)
- AdSense가 주수익이고 당분간 협찬·PPL 계획이 없다면: 기존 간이사업자를 면세사업자로 전환하고 업종을 ‘1인 미디어 콘텐츠 창작업’으로 정정. 통신판매업 신고는 별도로 폐업.
- 조만간 협찬·광고가 생길 수 있거나 B2B 거래를 염두에 둔다면: 일반과세자(겸영사업)로 전환하고 ‘1인 미디어 + 광고대행’ 업종 추가.

마지막으로, 첫 해에는 금액과 수익구성이 빠르게 바뀌는 경우가 많으니, 세무사와 30분만 상담해 업종·과세유형·증빙체계를 확정해두시면 이후 신고가 훨씬 수월합니다. 필요하시면 현재 수익 구성과 향후 계획(AdSense vs 협찬 비중)을 알려주시면 더 구체적으로 형태를 추천드릴게요.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

이전페이지
세무 Q&A 작성하기