세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
혼인 증여 1년 7개월 지났는데 기한 후 신고하면 불이익이 있을까요?
안녕하세요!
24년 4월에 혼인신고를 하면서 할머니 할아버지께 증여를 받았습니다.
금액이 혼인증여한도 1억원 내라 문제없다라고만 인지하고, 신고를 따로해야하는지 몰라서 시간이 많이 지났습니다…. (약 1년 7개월)
찾아보니 3개월이 지나면 기한 후 신고를 하는 방법이 있다고 하던데ㅜㅜ 신고를 해야하나요? 혹시 신고 후에 세금을 더 내거나 불이익이 발생할까요??
초* 님
조회 : 3321건
답변 : 13건
25.11.14
-
장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
말씀하신 대로 증여세 신고는 증여에 속한 달의 말일부터 3개월 이내 진행되어야 됩니다
다안 혼인 신고가 늦어지는 분들은 3개월이 경과하기 때문에 이 경우 기한후신고로 증여세 신고를 하시면 가산세나 증여세 부담이 없습니다~
감사합니다
-
이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요,
혼인증여로 인해 세금이 없는 상황이라면 기한후 신고를 해도 추가적인 세금부담은 없을 것으로 보입니다.
감사합니다.
-
이지구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요
혼인증여공제 1억원이내로 증여를 받으셨다면,
증여세가 발생하지 않으므로
기한후 신고를 하시더라도 가산세의 불이익은 없을 것으로 생각됩니다.
감사합니다.
-
허진주 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요, 미소진세무회계 허진주세무사입니다.
혼인증여공제 한도가 1억 이내로 증여세가 발생하지 않기 때문에 기한후 신고 진행하셔도 불이익은 없습니다.
오히려 증여세 신고를 해야 이후 주택 등 구입시 취득자금 소명이 되기때문에 기한 후 신고 하시는 것을 추천드립니다.
추가로 궁금하신 점 있으시면 편안하게 미소진 세무회계로 연락주시기 바랍니다.
감사합니다.
-
강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
기한후 신고하면 공제는 가능합니다. 가산세는 추가로 붙을거 같습니다.
-
김인섭 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요
비원세무회계 김인섭 세무사입니다.
비과세 요건을 갖추었다면 납부세액이 없으므로 기한 후 신고에 따른 불이익은 없습니다
오히려 미신고 시 추후 자금에 대한 출처 소명이 어려울 수 있으니 기한 후 신고가 장기적으로는 이익이 될 것으로 보입니다
감사합니다.
-
성자현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요
함께 걷는 세무파트너, 정앤성세무회계 성자현 세무사입니다.
증여세를 기한후신고로 신고하시더라도 혼인증여공제 1억원 내라면 증여세가 발생하지 않아 가산세도 없습니다.
다만 추후 부동산 등 자산을 구입하실 예정이라면 자금출처 소명을 위해 지금이라도 증여세 신고를 하는 것을 권장해 드립니다.
추가적으로 궁금하신 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.
-
강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요:)
증여일로부터 2년이내에 혼인신고를 한 경우에는 혼인으로 인한 증여재산공제를 통해 신고를 진행하시면 되겠습니다.
정기 신고기한인 증여일로부터 3개월이 지난 경우에는 기한 후 신고를 통해 진행하시고 증여금액이 증여재산공제금액을 초과하는 경우 증여세와 가산세가 발생할 수 있습니다.
-
하승우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요 하승우 세무사입니다.
실제 사실관계가 맞다면 특별히 신고를 하지 않아서 얻는 불이익은 없습니다.
걱정하지 않으셔도 됩니다^^
채택해주시면 감사하겠습니다^^
-
이시열 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요,
안강세무회계 이시열세무사입니다.
납부세액이 없다면 기한후신고만으로 별도 가산세는 없습니다.
기한후신고라도 진행해두시면 향후 자금출처등 대응할때 소명에 수월해 접수해두시는걸 추천드립니다
감사합니다
-
표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
안녕하세요. 일잘하는세무사 표세현 세무사 입니다.
혼인 신고 후 1년 7개월이 지나 증여세 신고 기한인 3개월이 지난 경우, 증여세 신고는 기한 후 신고로 진행하실 수 있습니다.
혼인 증여에 대해 증여공제 한도 내에서 증여받으셨다면 증여세는 발생하지 않으며, 기한 후 신고를 하더라도 큰 불이익이나 추가 세금 부담은 없을 것으로 보입니다.
다만, 신고 시점에 증여금액이 공제 한도를 초과하거나 증여세가 발생하는 경우에는 증여세와 가산세가 부과될 수 있으니, 정확한 계산과 신고는 세무 전문가와 상담하시는 것이 좋습니다.
추후 자금 출처 소명이나 다른 세무 관련 필요성에 대비해 서류 정리를 해두시는 것도 도움이 될 수 있습니다. 불이익이 크지 않으니, 지금이라도 빠른 신고를 고려하시는 것을 권장드립니다.
감사합니다.
-
한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.14
증여공제 한도 내 금액이면 신고하지 않더라도 문제가 없고
기한 후 신고하더라도 가산세가 없습니다.
홈택스-로그인-세금신고-증여세신고-증여세신고(일반/창업자금/가업승계)-기한후신고
메뉴로 가셔서 직접 하셔도 됩니다.
신고하시는 과정에서 산출세액 납부할 세액 가산세가 없어야 정상신고가 된 것이고
산출세액 등이 0원이 아닌 경우에는 세액공제 등을 잘못 입력했을 수 있으니 확인하시고 신고하세요
첨부서류는 할아버지 할머니와 본인 간 관계를 나타내는 가족관계증명서 등과
증여사실을 나타내는 본인의 통장사본등을
첨부하시면 됩니다.
-
이중연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.15
증여 신고는 기한 후라도 나중을 위해 신고하는게 낫습니다.
납부할 세금이 없으면 상관없으나 납부할 세금이 있으면 가산세 등 발생할 수 있습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요점만 정리드립니다.
1) 신고는 어떻게?
- 증여세는 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내 신고가 원칙입니다. 이미 지났으니 홈택스에서 “기한후신고”로 신고하면 됩니다.
- 혼인·출산 증여세 과세특례(혼인 1억원 한도)를 적용하려면 반드시 신고해 특례를 선택해야 합니다.
2) 불이익(가산세)은?
- 특례와 기본공제를 적용한 뒤 “납부세액이 0원”이면 가산세도 0원입니다. 즉, 세금도, 불이익도 없습니다.
- 다만 납부세액이 발생하면 무신고가산세(원칙 20%)와 납부불성실가산세(일수에 따른 이자성 가산세)가 붙습니다.
3) 내가 신고해야 하는지 체크리스트
- 증여금액 합계가 혼인 특례 한도(평생 1억원) 이내이고, 증여일이 혼인일 전후 2년 이내이며, 증여자가 직계존속(부모·조부모 등)이라면 특례 적용 가능.
- 특례는 “수증자 기준” 한도입니다. 여러 분(할머니·할아버지 등)에게서 받아도 합산해 1억원까지입니다.
- 만약 최근 10년간 직계존속에게서 받은 금액 합계가 5천만원 이하라면, 일반 기본공제만으로도 세금이 0원이므로 신고 의무가 사실상 없습니다. 이 경우 굳이 혼인 특례를 써서 평생 한도 1억원을 소진하지 않는 것이 일반적으로 유리합니다.
- 반대로 5천만원을 초과했다면, 혼인 특례를 쓰면 세금이 0원이 될 수 있으니 기한후신고로 특례를 적용하세요. 세액이 0원이면 가산세도 없습니다.
4) 준비서류와 신고 팁
- 혼인관계증명서, 가족관계증명서(증여자와의 관계 확인), 자금이체내역(증여일·금액), 증여계약서(있으면).
- 홈택스 > 신고/납부 > 상속·증여·재산 > 증여세 신고 > “기한후신고” 선택 후 “혼인·출산 과세특례” 체크.
- 혼인일로부터 2년 이내 추가로 증여받을 계획이 있다면, 이번에 특례로 사용한 금액만큼 한도가 줄어듭니다(혼인 특례 평생 1억원).
정리
- 증여 총액이 1억원 이내이고 혼인 특례 요건을 충족하면 지금 기한후신고를 해도 세금과 가산세는 없습니다.
- 다만 10년 합산 5천만원 이하라면 신고 없이 기본공제로 끝낼지, 특례를 써서 한도를 소진할지 판단이 필요합니다.
금액, 증여자(누가 얼마씩), 최근 10년 내 다른 증여 여부를 알려주시면 어떤 선택이 가장 유리한지 계산까지 도와드릴 수 있습니다. 필요시 국세청 126 또는 세무사와 상담도 권합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.