• Q.
  부가가치세 부가세신고

  월세 미납의 경우로 부가가치세 관련 다시 문의드립니다. 그때마다 발행하여야 한다고 답변에 써주셨는데.... 무엇을 발행해야한다는 말씀이신지 잘 모르겠어서 다시 문의드립니다. 저의 경우는 월세가 연 3000만원 미만입니다. 부가가치세는 계약서 상으로 하고, 종합소득세 신고 할때, 미납된 월세를 비용처리 하라는 말씀이신지요?

  김*희 님
  조회 : 342건 답변 : 1건 21.01.25 즐겨찾기
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  찾아줘세무사 답변

  21.01.25

  일반과세자인지 간이과세자인지 여부가 없어서,

  세금계산서를 발행하고, 임대료를 받았다고 보고 세금신고를 하시라는 안내를 드렸던 것 같습니다.

  
  

  실제 받았어야할 임대료를 임대수입으로 신고하시고,

  상대방으로부터 미납된 회수가 불가능한 경우(3년 경과, 상대방 파산, 폐업 등시 법적인 도움으로도 회수가 안되는 경우 등)

  세무서에 대손처리를 통해 부가가치세 10% 환급받고, 받지 못한 임대료를 필요경비에 반영 하실 수 있습니다.
  

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