세무 Q&A
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Q.
안녕하세요.
해외에 있는 고객을 상대로 전자상거래를 하고 있는 글로벌셀러입니다.
이번에 부가가치세를 신고하려고 하는데
신고서 서류중에 나머지는 문제없이 다 입력했지만
'영세율 첨부서류 제출명세서' 를 작성을 하다보니 어떻게 처리해야할지 도무지 감이 안잡혀서 문의하게 되었습니다.
우선 저는 영세율 적용을 위한 서류로 해외배송 특송업체를 통해서 배송을 보내고 있고
월말마다 해당 월에 배송된 상품에 대한 해외소포수령증을 받고 있습니다.
1. 발급일자, 선적일자, 환율은 배송시점에 따라서 선적일자도 제각각이기 때문에, 소포수령증에 해당되는 월말로 퉁쳐서 입력하고 있습니다만 이렇게 해도 될까요 ?
(ex. 7~9월 소포수령증 => 발급일자, 선적일자 2020-09-30 / 환율 2020-09-30 기준)
2. 소포수령증에는 선적일 기준으로 상품 판매금액이 나와있고, 실제 매출은 구매확정일 기준으로 정리가 되어있어서 서로 금액이 상이합니다.
이럴경우 당기제출금액과 당기신고해당분은 실제 매출 금액에 맞춰서 입력을 해야하는건지 궁금합니다.
서*민 님
조회 : 1501건
답변 : 1건
21.01.26
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부가가치세 과세대상이나 영세율에 해당되어 영세율을 적용하는 경우,
그 와 관련된 객관적인 자료를 요청하게 됩니다.
실적명세이다보니 각 실적별 작성하셔야 합니다.
재화의 공급시기는 원칙상 재화가 인도되는때를 기준으로 하되,
예외적으로 대가의 일부나 전부를 받고, 해당 세금계산서 등을 발급하셨다면, 그 발급한 때를 공급시기로 매출을 신고할 수 있습니다.
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