세무 Q&A
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Q.
증여세 문의
부모님 빌라를 증여받고자 합니다.
제가 결혼후 출산한지 2년이 되지 않았습니다.(아들이 12월에 2살됩니다.)
출산2년안에는 증여세가 1억까지는 부과되지 않는다고하는데 맞을까요??
빌라 시세 또한 실거래가는 7천만원선이며, 공시지가는 3천만원이 안되는것으로 알고 있습니다.
손*은 님
조회 : 289건
답변 : 9건
25.11.20
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
혼인출산공제는 다음 요건 중 하나에 해당하면 1억원까지 공제받을 수 있습니다. 다만, 상속세 및 증여세법 제4조제1항제4호 내지 제5호 및 같은 조 제2항에 따른 증여재산에 대해서는 적용되지 않습니다.
1) 거주자가 직계존속으로부터 혼인일 전후 2년 이내에 증여를 받는 경우로서 증여일이 2024.1.1.이후인 경우
2) 거주자가 직계존속으로부터 자녀의 출생일 또는 입양일로부터 2년 이내에 증여를 받는 경우로서 증여일이 2024.1.1.이후인 경우
기준시가는 실제 시세를 반영하지 못하므로
감정평가 등을 받아서 증여를 하시는 것이 증여세 과소신고의 문제를 막을 수 있는 방편으로 보입니다
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김정환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
안녕하세요 김정환 세무사입니다.
출산에 따른 증여재산공제는 직계존속으로부터
출생신고서상 출생일 부터 2년 이내에 증여를 받는 경우
혼인 또는 출산 등에 따라 공제 받았거나 받을 금액을 합한 금액에서
1억 원을 한도로 공제 받을 수 있습니다.
감사합니다.
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
출 산 후 2년 이내 1억원 까지 출산 공제 적용됩니다.
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한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
네, 가능합니다.
1억 원까지는 증여재산공제가 적용되므로 증여 시 감정평가를 받아 진행하시는 방법을 우선 권유드립니다.
다만 향후 양도 계획과 보유 전략에 따라 감정평가 여부는 달라질 수 있으므로, 세무사와 상담 후 결정하시는 것이 가장 좋습니다.
예를 들어, 장차 1세대 1주택 비과세로 양도하실 예정이라면, 굳이 감정평가를 받기보다 기준시가로 증여받는 방식이 더 유리할 수도 있습니다.
즉, 향후 양도 계획·보유 기간·비과세 요건 충족 여부 등을 종합적으로 검토하여 유연하게 선택하시는 것을 권합니다.
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이태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
네 출산증여를 통해 1억 + 직계비속 증여 5천만원 총 1억 5천
따라서 가능하십니다.
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이지구 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
안녕하세요
네 맞습니다.
출산후 2년이내에 부모님에게 증여를 받는 경우
1억원까지 출산증여공제가 가능합니다.
그리고, 부모님에게 증여를 받는 경우 출산증여공제 이외에도
10년간 5천만원 증여공제가 가능합니다.
빌라 증여시에는 상속세및증여세법에 따라 시가를 평가한 후
증여해야하는 점을 주의하여 주시기 바랍니다.
감사합니다.
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강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.20
안녕하세요.
10년 내에 증여를 받으신 적 없디면 직계비속 증여공제 5천과, 혼인출산공제 1억, 합 1.5억까지 공제받을 수 있습니다.
증여재산가액은 시가가 원칙입니다. 증여공제를 활용하신다면 증여세 없이 증여 가능합니다.
감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.22
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
비과세라는 표현은 아지만, 증여 전후 2년내 출산할 경우 1억원 출산공제가 가능합니다.
증여자가 부모님이실 경우 5천만원 + 1억원 = 1.5억원까지 공제가 가능합니다.
감사합니다.
(도움이 되셨다면 글 채택해 주시기 바랍니다.)
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.18
네 출산후 2년내에는 1억까지 공제가능하며 세무사에 의뢰하여 증여세 신고하시면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요점만 먼저
- “출산 2년 이내면 1억까지 증여세가 안 나온다”는 말만으로는 맞지 않습니다. 현재 기준, 부동산(빌라)을 그대로 증여받을 때 일괄 1억 비과세가 적용되는 제도는 없습니다. 출산 관련 특례가 있더라도 대체로 현금 등 특정 용도·대상에 한정되며 부동산 자체 증여에는 적용되지 않습니다.
- 부모→성년 자녀 일반 공제: 부모 1인당 5천만원(10년 합산). 부모가 각각 증여하면 최대 1억원까지 공제 가능.
빌라 증여 시 과세 구조(간단히)
1) 평가가액
- 원칙은 “시가”. 증여일 전후 6개월 내 동일 부동산의 실거래가가 있으면 그 금액을 씁니다.
- 시가가 없으면 “기준시가(주택 공시가격 등)”를 사용합니다.
- 질문에 적으신 “공시지가(토지 가격)”는 주택 증여평가에 직접 쓰는 값이 아닙니다. 주택은 주택 공시가격(공동주택가격/개별주택가격)을 봅니다.
2) 증여세
- 과세표준 = (평가가액 − 증여재산공제 등)
- 세율: 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%…(누진).
예시)
- 시가가 7천만원이고 한 분(한 부모)만 증여: 7천만 − 5천만 = 과세표준 2천만 → 세액 약 200만원.
- 시가가 7천만원이고 부모가 각각 지분 1/2씩 증여(각 3,500만): 각각 5천만 공제 범위 내 → 증여세 없음.
- 시가를 확인할 수 없어 주택 공시가격이 훨씬 낮게 나오면 그 금액으로 과세될 수 있으나, 동일 주택의 최근 실거래가 등 ‘시가’가 있으면 그걸 우선 사용합니다.
3) 취득세(지방세)
- 증여로 주택을 취득하면 취득세는 별도로 나옵니다(대체로 3.5% + 부가세목 약간). 증여세가 0원이어도 취득세는 부과됩니다.
- 과세표준은 보통 시가표준액(주택 공시가격 등)을 사용.
실무 체크리스트
- 소유자: 빌라가 부모 공동소유인지 확인. 공동소유라면 각자 지분을 증여해 공제를 각각(5천만×2) 활용 가능.
- 과거 10년 내 부모로부터 받은 증여가 있는지 확인(있다면 공제 한도가 줄어듭니다).
- 평가가액 확인: 동일 호수의 최근 실거래가, 없으면 주택 공시가격. 필요시 감정평가로 ‘시가’ 인정 가능.
- 담보대출이 있고 본인이 승계하는 부담부증여라면, 채무승계분은 증여가액에서 빠지지만 그 부분에 대해 부모에게 양도소득세가 발생할 수 있습니다.
- 신고·기한: 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고·납부. 취득세는 보통 60일 이내.
정리해서 답변
- 출산 2년 이내라는 사유만으로 부동산 증여가 1억원까지 자동 비과세되지는 않습니다.
- 성년 자녀가 부모로부터 받는 일반 공제(부모 1인당 5천만원, 10년 합산)가 기본입니다. 부모가 각각 지분을 증여하고, 최근 10년 내 다른 증여가 없고, 빌라 평가가액이 1억원 이하라면 증여세가 나오지 않을 수 있습니다.
- 다만 취득세는 별도로 부담됩니다.
추가로 확인 원하시면
- 빌라의 정확한 평가가액(최근 실거래 여부/공시가격), 부모 각각의 소유지분, 최근 10년 내 증여 여부를 알려주시면 예상 세액을 더 구체적으로 계산해 드리겠습니다. 필요 시 국세청 126 또는 세무사와도 상담해 보세요.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.