종합소득세 신고관련 문의

Question

경지현 · Answer

안녕하세요. 예다움세무회계 경지현세무사입니다.

2025년도 기장의무는 전기수입금액을 기준으로 판단합니다.
2024년도 환산한 수입금액이 복식부기의무자에 해당한다면, 2025년 종합소득세 신고시 복식부기의무자로 신고하셔야 하며,
간편장부로 신고시, 신고하지 않은 것으로 간주되어 무신고 가산세(납부할세액이20%와 수입금액의 0.07% 중 큰금액) 및 무기장가산세(산출세액의 20%)가 부과됩니다.

지금부터 세무기장을 맡기시면 2025년 종합소득세 신고까지 대행해드립니다.
기장관련하여 문의사항이 있을 경우, 채팅상담이나 유선문의주세요.

질문에 도움이되셨기를 바라며, 답변채택부탁드립니다.
감사합니다!

장희성 · Answer

안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다 단순 동어 반복, ﻿GPT등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다 복식부기자 기준은 업종에 따라 7,500만원, 1.5억원, 3억원으로 다소간에 다르며 복수의 사업장이 있는 경우 수입금액을 환산하게 되는데요 만약 3억원의 구간이신 도소매 업종이신 경우, 26년도 종합소득세 신고는 복식부기자로 전환이 되며 장부작성과 검증이 엄격해 집니다 복식부기자이신데 간편장부나 추계신고로 작성하는 경우에는 아래와 같은 여러 불이익이 있으니 세무사의 도움을 받으셔서 장부 작성을 통해 기장세액공제와 중소기업특별세액감면 적용 가능 여부를 검토해서 적용이 될 수 있도록 절세 효과를 누리시는 것이 좋겠습니다 외부조정 대상자가 자기조정 하는 경우 다음 중 큰 금액을 가산세 부담 ① 무신고 납부세액×20% (부정행위시 40%) → 무신고가산세 ② 수입금액×7/10,000 (부정행위시 14/10,000) → 무신고가산세 복식부기자가 추계신고시 아래 중 큰 금액을 가산세로 부담함 ① 무신고 납부세액×20% (부정행위시 40%) → 무신고가산세 ② 수입금액×7/10,000 (부정행위시 14/10,000) → 무신고가산세 ③ 산출세액×[무(미달)기장소득금액/종합소득금액]×20% → 무기장가산세(장부의 기록·보관 불성실) 답변 채택은 큰 힘이 됩니다^^ 오늘도 좋은 하루 되시길 바라며 답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다. 제 프로필을 클릭하시면 상담신청이 가능하며 추가 궁금하신 점이 있으시다면 이를 해결해 드릴 수 있도록 하겠습니다.

이대현 · Answer

안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

1. 현재 2024년도에는 신규사업자로 종합소득세 신고 시 단순경비율을 적용하여 세금 부담이 많이 줄었을 것으로 보입니다.

2. 다만, 2024년 매출이 2억인 경우 농업,도소매업,부동산매매업 등을 제외하고는 모두 2025년에 복식부기의무자에 해당합니다.

3. 2025년 귀속 종합소득세는 복식부기의무자로써 2026년 5월에 신고를 진행하고 매출액이 4억인 경우에는 신고대리가 아닌 세무기장을 맡기시는 것을 추천드립니다.

4. 기장을 맡기게 되면 대표님 사업장의 장부기장 및 종합소득세 신고까지 대행해드리고 있습니다. 또한 절세를 위하여 대표님의 사업장에서 적용받을 수 있는 세액공제 및 세액감면도 검토해드리고 있습니다.

5. 만약 복식부기의무자가 간편장부로 신고하는 경우 무기장가산세 20% 와 무신고 가산세 중 큰 금액을 가산세로 부담하게 됩니다. 즉 복식부기로 작성하여 신고하셔아 합니다.

ex) 종합소득세 납부세액 1천만원 --> 200만원 가산세

추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.

김정환 · Answer

안녕하세요. 김정환세무사입니다.

기장 의무자 판단 기준은 직전 과세 기간 수입금액의 합계액이
업종별 기준 수입금액 미만일 경우 간편장부, 이상인 경우 복식부기 의무자로
분류됩니다.

25년 종합소득세 신고는 26. 5월까지 이므로 지금 기장을 의뢰하더라도
충분히 가능하다고 판단됩니다.

복식부기 의무자가 간편장부나 추계신고 할 경우 무신고로 보아
납부할 세액의 20% 와 수입금액의 7/10,000 중 큰 금액으로
가산세를 부담하게 됩니다.

감사합니다.

김인섭 · Answer

안녕하세요
비원세무회계 김인섭 세무사입니다.

24년 종합소득세 기장의무는 24년 수입금액을 기준으로 판단합니다.
기장의무는 업종별로 다릅니다
서비스업이나 음식업, 제조업의 경우 복식부기의무자가 되시나 도소매업의 경우 간편장부로 신고하셔도 됩니다.

복식부기의무자가 간편장부로 신고하는 경우 무신고로 보아 새액의 20%와 수입금액의 0.7% 중 큰 금액으로 가산세가 부과됩니다.
지금이라도 기장을 하신다면 25년 종합소득세 신고도 가능하십니다.
절세를 위해서는 해당하는 과세기간에 필요한 조치사항이 있으니 25년 종합소득세가 걱정이시라면 미리미리 세무사와 준비하시는 것을 추천드립니다

감사합니다.

강대성 · Answer

안녕하세요.

종합소득세 신고시 장부판단기준은 직전 연도 매출을 기준으로 합니다.

즉, 25년 종합소득세 신고는 24년 매출을 기준으로 하므로, 간편장부대상자에 해당 될 것으로 보입니다.

참고로 26년도는 복식부기의무자에 해당됩니다.

감사합니다.

강태훈 · Answer

네 직전연도 매출액이 2억이면 복식부기 대상자 일 확률이 높습니다.
복식부기자가 간편장부로 신고하면 무기장 가산세등이 부과되면 최소 20프로 이상 본세에 추가되는 가산세가 있습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1. 24년 종소세는 “신규사업자 단순경비율” 적용
→ 맞습니다.
신규사업자는 개업 첫해에 한해 장부 없이 단순경비율 신고 가능합니다.
24년 매출 2억이라도 첫해는 무조건 단순경비율 허용이기 때문입니다.

2. 그렇다면 25년에 복식부기 대상인가?
→ 이것은 업종에 따라 다릅니다. 업종에 대한 정보가 없는데요.
매출기준 복식부기 의무자의 경우 : 직전년도 매출기준으로
소매업 / 제조업 / 음식점업 --> 3억 원 이상
서비스업(프리랜서·교육·IT개발 등 대부분)7,500만 원 이상
부동산임대업7,500만 원 이상 인 경우에 복식부기 대상자입니다.
즉, 업종만 알면 바로 결론이 나옵니다.

예시로 계산해보면

● 만약 일반 서비스업(프리랜서 포함)이라면:
직전년도 매출 2억 → 기준 7,500만 원 훨씬 초과
→ 25년은 복식부기 의무입니다.

즉, 대부분 업종에서 25년부터는 복식부기 대상이 맞습니다.

3. 그럼 지금 세무기장 맡기면 25년 신고까지 가능한가?
--> 네. 가능합니다.
세무기장 맡기면 25년도 중 지금까지의 매출/지출을 회계에 맞게 정리해서
장부 작성, 부가세 신고, 종합소득세 신고까지 전부 대행해줍니다.

지금 맡기면 연초부터 정리해주므로 훨씬 깔끔하게 정리됩니다.

4. 만약 복식부기 의무자인데 “간편장부로 신고”하면?
--> 이 경우는 가산세가 발생합니다.
무기장가산세 (복식부기 의무자가 장부를 제대로 안 만들면 부과됩니다.)
무기장가산세는 산출세액 × 20% 입니다.
예를 들어, 종소세가 500만 원 나왔다면
→ 무기장가산세 = 500만 × 20% = 100만 원
따라서 이것만 해도 기장료만큼 되고, 대부분은 가산사만 해도 기장료 보다 많은 경우입니다.

마지막으로 매출 4억인데 장부 없이 신고한다면 세금 폭탄 가능성 높기 때문에 빨리 장부를 하는 것이 좋겠습니다.
장부에 대해서도 문의주시면 친절히 답변드리겠습니다.

감사합니다.
(도움이 되셨다면 글 채택해 주시기 바랍니다.)

김영우 · Answer

25년 종합소득세 신고시 직전 과세기간인 24년도의 수입금액이 업종별 기준을 초과하였는지 여부로 복식부기 의무자로 적용되실 것으로 보이며

세무기장은 지금부터 맡기셔도 되고
25년 종합소득세 신고시 소급기장으로 맡기셔도 됩니다.

복식부기의무자가 간편장부로 신고시 무신고로 간주하여 가산세는 무신고 가산세와 무기장 가산세 중 큰 금액으로 계산됩니다.

신경석 · Answer

업종별로 복식부기대상자 기준이 다릅니다 25년귀속 종합소득세의 경우 신고유형은 24년 매출 2억을 기준으로 판단합니다

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