세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
간이과세 사업자 사업자카드 사용에 대한 문의
안녕하세요?
직장인에서 개인사업자로 도전하고 있는 초짜 개인사업자입니다 ^^;;
사업을 처음 시작하다 보니, 세금 관련한 문제가 제일 어려운 것 같습니다.
질문이 좀 바보같을 수 있지만, 도움 말씀을 부탁드립니다.
카드의 할인 혜택(통신비 할인, 또는 렌탈 할인 등)을 받기 위해 카드를 여러 개 쓰고 있습니다.
그 중 사업자 카드를 하나 등록을 하려하는데, 업종의 특성 상 카드를 사업용으로 쓸 일은 거의 없습니다.
대부분 현금 이체를 통한 매입을 하기 때문입니다.
그래서 가진 카드 중 월 실적을 채우지 않아도 되는 카드를 사업자 카드로 등록하려고 하는데,
이 카드는 유류세환급을 받기 위해 만든 주유카드 입니다
간이사업자의 경우 유류비는 공제대상이 아니라는 것은 알고 있습니다.
다만, 이 카드로 계속 출퇴근 차량의 주유비를 결제해야 하는데, 사업자 카드로 등록해도 상관이 없을지 궁금합니다
그러니까, 차후 종소세 신고할 때 사업자용 카드에서 사용한 금액 중에 유류비를 제외하고 신고할 수 있는건지 궁금합니다.
사업용 카드를 개인 용도로 사용할 경우 문제가 될 수 있다고 해서 걱정입니다 ^^;;
아니면 사업용 카드를 등록하지 않고, 차후 종소세 신고 시 사업용으로 사용한 내역을 신고하는 게 맞는 건지...
정말 바보같은 질문이지만, 여태 회사에서 일괄 연말정산 신고만 해봤던 터라, 종소세 신고가 어떤식으로 진행되는지 몰라서
질문글을 올려 봅니다
이*형 님
조회 : 254건
답변 : 4건
25.11.22
-
강대성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.22
채택답변
안녕하세요.
간이과세자의 경우 일반과세자와는 달리 카드를 통한 매입세액공제는 크지 않습니다.
현금 이체를 통해 매입을 하신다면 지출증빙용으로 현금영수증을 발급받으시면 됩니다.
카드의 경우 홈택스에 등록하시고 개인 용도로 사용하신 부분을 제외하고 신고하셔도 되고, 등록하지 않고 사업용으로 사용한 내역을 포함해서 신고하셔도 됩니다.
다만, 카드를 등록해 놓지 않으면 신고시 따로 내역을 입력해야 하는 번거로움이 있으므로 등록해 놓으시길 권장드립니다.
감사합니다.
-
강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.22
부가세 공제는 안되지만 업무용으로 쓴 카드대금은 소득세에서 비용처리는 가능합니다.
-
조승희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.22
안녕하세요
대표님의 따뜻하고 지혜로운 세무파트너 지온세무회계 조승희세무사입니다.
말씀하신대로 차량의 주유비는 부가가치세 매입세액공제 대상이 아니지만 종합소득세 신고 시 일부 차량유지비로 인정받을 수 있는 부분이 있어서 사업용 카드로 등록을 하시고 이를 경비처리로 인정받으시는 것이 좋을것으로 판단됩니다.
다만 연말정산에서 유류비 카드가 카드소득공제로 반영된 경우 종합소득세 때에 차량유지비로 경비처리가 되는 경우 중복공제에 해당되므로 이부분 유의하셔야합니다.
추가로 궁금하신 사항 있으시면 언제든 문의주세요.
감사합니다.
-
장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.11.22
영업용 사용이나 9인승 차량 경차 등이 아닌 경우, 일반과세자 간이과세자 모두
유류비나 차량경비는 부가가치세 공제 대상이 아닙니다
유류비 역시 업무용으로 사용하지 않는다면은 사업과 무관한 경비로 보아 종합소득세 신고시 경비처리 대상이 되지 않습니다
연말정산은 회사에서 해 주지만 수입액과 지출액을 납세자분이 직접 증빙을 활용하여 올바르게 신고하는 것이 기본 틀이라 생각해 주시면 됩니다
도움이 필요하시면 세무사분께 의뢰하셔서 25년도 매출,매입을 정리하면서 26.5월에 신고하는
종합소득세 신고방법이나 예상세액도 함께 정리해 주시는 게 좋으실 거 같습니다~
감사합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
핵심만 먼저 정리
- 간이과세 여부와 상관없이, 출퇴근용 승용차 유류비는 종합소득세에서 비용처리(공제) 대상이 아닙니다. 사업자카드로 결제해도 비용으로 못 넣습니다.
- 비영업용 승용차(일반 자가용) 관련 부가세 매입세액도 공제 불가입니다(연료·수리·보험 등 전부).
- 개인사업자는 사업자카드를 개인용으로 써도 법적으로 바로 문제가 되지는 않지만, 그 사용금액을 비용으로 처리하지 않기만 하면 됩니다. 다만 혼용하면 신고 실수·자료요청 위험이 커집니다.
질문에 대한 답
1) 주유카드를 사업자카드로 등록해도 되나요?
- 가능은 합니다. 다만 출퇴근 주유비는 전부 “비용 불산입(대표자 인출금)”으로 처리해야 합니다.
- 홈택스에 사업용 신용카드로 등록해두면 내역이 자동으로 불러와지는데, 그중 개인용(주유) 건은 신고 시 제외하거나 회계상 ‘대표자 인출금’으로 분개하면 됩니다.
- 실무적으로는 혼동·실수 위험이 크니, 주유카드는 사업자카드로 등록하지 않는 것을 권합니다.
2) 차라리 사업자카드를 등록하지 않고, 사업용 사용분만 나중에 신고해도 되나요?
- 네. 반드시 사업자카드를 등록할 의무는 없습니다(일부 전문직 등 의무대상 제외).
- 사업 관련 지출은 세금계산서, 지출증빙용 현금영수증, 사업용 카드전표 등 적격증빙만 잘 받아 두면 됩니다. 계좌이체만 하고 증빙을 못 받으면 비용 인정이 어려울 수 있으니 주의하세요.
3) 언젠가 차량비용을 비용처리하고 싶다면?
- 일반 자가용이라도 “업무용 승용차” 요건을 갖춰야 합니다.
- 업무전용 자동차보험 가입
- 주행일지 또는 업무사용비율 관리
- 사업용 계좌·카드로 결제
- 연간 비용(감가상각·유지비 등) 한도 1,500만원 등 규정 준수
- 그리고 출퇴근은 ‘업무사용’에 포함되지 않습니다. 순수 업무주행분만 비율만큼 인정됩니다.
실무 팁
- 주유카드는 개인용으로 유지하세요(경차 유류세 환급용이라면 더더욱 분리 권장).
- 사업 전용 카드/계좌 하나를 따로 만들어 실제 사업지출만 결제하세요.
- 현금·이체로 매입 시에는 꼭 세금계산서 또는 지출증빙용 현금영수증을 받으세요.
- 종소세(5월) 신고 때 사업용 카드/현금영수증/세금계산서 내역만 골라 비용으로 반영하고, 개인용으로 섞여 결제된 건은 전부 제외(또는 대표자 인출금 처리)하면 됩니다.
참고
- 간이과세자는 원칙적으로 매입세액공제가 제한되며, 비영업용 승용차 관련 매입세액은 모든 과세유형에서 공제 불가입니다.
- 전문직 업종 등 일부는 사업용계좌·카드 사용 의무가 있으니 해당되지 않는지만 확인하세요.
정리하면, 주유카드를 사업자카드로 등록하지 말고 개인용으로 쓰시고, 사업에 필요한 결제만 별도의 사업자 전용 카드/계좌로 관리하시는 게 가장 안전하고 깔끔합니다. 필요하면 초기에 한 번 세무사와 세팅(증빙 수취 방식, 차량비 처리 가능 여부)만 체크하시면 이후 신고가 훨씬 수월합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.