세무 Q&A

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  • Q.

    사업자를 하나 더 추가로 낼 때.. 청년창업세액적용 문의합니다

    제가 광고대행업으로 저번주에 사업자등록증을 냈는데,
    저희 집은 아버지께서 사업자를 내셔서 같은 지역 사는 저희 친할머니 집으로 냈습니다.

    광고대업은 지역도 지방에 나이도 만 34이하라 청년 창업 세액감면 주요 조건에 해당된다더라구요.

    제가 추가로 시각디자인도 사업자를 낼까합니다.
    시각디자인도 청년 창업 세액감면 대상업종이라는데,
    기존 광고대행업 사업자에 종목만 추가해도 시각디자인 수입도 청년 창업 혜택 적용이 되는건지요?

    아니면 시각디자인도 사업자등록증을 따로 내야하나요?

    만약 새로 사업자등록증을 따로 내어야 적용이 된다면,
    시각디자인도 사업자 주소지를 광고대행업과 동일하게 할머니집 주소로 해도 되나요?
    사무 업무라서 동일 주소로 해도되는지 궁금합니다
    질***요 님
     조회 : 384건 답변 : 5건 25.11.23
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    오인철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.23

    1) 기존 사업의 확장은 감면대상이 아닙니다. 따라서 1개의 사업자에 업종을 추가하면 감면대상이 아닙니다.

    2) 기존 사업의 확장으로 보지 않으려면 사업장 주소를 달리 하는게 유리합니다. 한 장소에서 사업자를 내면 사업의 확장으로 볼 가능성이 있어 불리합니다.

    3) 할머니집 주소로 하더라도 반드시 그곳에서 사업행위가 이루어져야 합니다. 1주일에 2일 3일이라도 할머니 집으로 출근해서 실제로 업무를 해야 나중에 문제될 소지가 없습니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.23

    실제 사업장으로 활용하는 경우 자택도 가능하나
    감면 목적을 위해 주소만 100% 감면 지역에 사업장만 내고
    사업활동을 해당 지역이 아닌 타 지역에서 하는 경우
    창업중소기업 세액감면액이 추징되고 가산세 발생의 문제가 있습니다

    업종 추가는 사업의 확장으로 보아 추가된 업종에 대해서 발생하는 소득에 대해서는
    창업중소기업 세액감면의 적용이 배제가 됩니다

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    성자현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.23

    안녕하세요
    함께 걷는 세무파트너, 정앤성세무회계 성자현 세무사입니다.

    1. 기존의 사업자에 종목을 추가할 경우 그 업종의 수입에 대해서는 청년 창업 혜택이 적용되지 않습니다.

    2. 할머니집 주소로 하는 것은 상관없으나 실제 업무행위가 그 곳에서 이루어져야 합니다.

    추가적으로 궁금하신 점이 있으시면 연락주세요. 감사합니다.

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    김혜지 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.11.24

    안녕하세요
    브릿지세무회계 김혜지 세무사입니다. :)

    문의주신 내용에 대해 아래와 같이 안내드립니다.

    광고대행업 사업자에 시각디자인업을 추가하는 경우
    이는 ‘창업’이 아닌 기존 사업의 확장(업종 추가)으로 간주되어
    해당 시각디자인업에 대해서는 청년창업 세액감면이 적용되지 않습니다.

    따라서 시각디자인업에 대해 청년창업 세액감면을 적용받기 위해서는
    별도의 사업자등록을 새로 진행하셔야 합니다.

    동일 주소지 등록 관련
    시각디자인업을 별도 사업자로 등록하는 경우
    기존 광고대행업과 주소지를 동일하게 설정하는 것은 가능합니다.

    다만, 동일 주소에 다수의 사업자가 등록될 경우
    세무서에서는 실제 사업장 사용 여부를 중요하게 판단하게 되며
    특히 가족 명의 주택일 경우에는
    추후 사업 실체 여부에 대한 소명 요청이 있을 수 있습니다.

    따라서 사업 실체를 입증할 수 있도록
    업무 공간 사진, 사업 관련 자료 등을 준비해 두시는 것이 좋습니다.

    답변 도움되셨기를 바랍니다 ^^

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.19

    기존사업자에 종목을 추가하면 창업감면을 인정해 주지 않습니다
    기존 사업장 주소지와 동일한 사업장에 사업자를 내는것도 업종추가와 유사하므로 창업감면이 안될 가능성이 있습니다 다른 새로운 사업장으로 하는게 안전합니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

요약부터 드리면
- 시각디자인은 기존 광고대행업 사업자등록에 업종(종목)만 추가해도 청년창업 세액감면 대상 매출로 함께 적용됩니다.
- 같은 사람이 새로 사업자등록증을 따로 하나 더 내더라도 “새로운 청년창업”으로 보지 않습니다. 최초 창업일 기준으로 5년만 감면됩니다.
- 할머니 댁 주소를 사업장으로 쓰는 것은 실제로 그곳을 업무공간으로 사용한다면 가능합니다. 다만 사용근거(임대차계약서 또는 사용승낙서 등)를 갖춰두세요.

조금 더 구체히
1) 업종 추가 vs 별도 사업자
- 청년창업 세액감면은 “사람(개인)” 단위로, 최초 창업일을 기준으로 5과세연도 동안 감면됩니다.
- 동일 개인이 이후에 업종을 추가해도, 그 업종이 감면대상 업종이면 해당 소득도 감면 적용됩니다.
- 동일 개인이 사업자등록을 하나 더 내거나(두 번째 사업장) 업종을 따로 떼어 별도 사업자로 등록해도, 창업일이 새로 생기는 것이 아니므로 감면기간이 늘어나지 않습니다. 실무상 업종추가로 묶는 편이 관리가 수월합니다.

2) 광고대행업·시각디자인의 대상 여부
- 한국표준산업분류상 광고업(73), 전문디자인업(741·시각디자인 포함)은 일반적으로 청년창업 세액감면 대상 업종에 포함됩니다.
- 다만 소비성서비스업(유흥·오락), 부동산임대업 등은 제외인데, 질문 주신 두 업종은 해당되지 않습니다.

3) 주소(사업장) 관련
- 실제로 업무를 수행하는 공간이라면 할머니 댁 주소로 등록 가능하며, 가족 소유 주택이라도 사용승낙서나 임대차계약서 등 사용근거를 준비해 두세요.
- 동일 주소에서 여러 종목을 운영해도 무방합니다(사무·재택형 업종은 일반적).
- “수도권 과밀억제권역” 외 지역이면 100%, 권역 내면 50% 감면(최대 5년)입니다. 주소지를 어디로 두느냐가 감면율에 직접 영향을 줍니다. 실제 사용 장소가 권역 밖이어야 100% 적용 근거가 깔끔합니다.

4) 유의사항(감면 제외 사유 등)
- 직계존속(부모 등)으로부터 사업을 사실상 승계하거나, 동일 장소·동일 업종을 이어받아 하는 경우는 “창업”으로 보지 않습니다.
- 질문 사례처럼 아버지 사업이 다른 장소·다른 사업이면 일반적으로 문제 없습니다.
- 감면은 “감면대상 업종의 소득”에 대해서만 적용됩니다. 만약 추후 비대상 업종 매출이 생기면 분리 계산이 필요하니, 매출·비용을 업종별로 구분해 두면 좋습니다.
- 감면 한도(연간 한도 등)는 변동될 수 있으니, 신고 전 최신 법령·해설을 확인하세요.

5) 실무 절차 팁
- 시각디자인 추가: 홈택스(또는 세무서)에서 사업자 정정신고로 업종/종목 추가.
- 청년창업 세액감면 신청: 5월 종합소득세 신고 시 조특법상 감면신청서, 청년요건 확인서류(주민등록등본, 병역이행기간 가산 필요 시 관련서류) 등을 첨부해 신청합니다.

결론
- 시각디자인은 기존 광고대행업 사업자에 업종 추가만 하시면 되고, 그 소득도 청년창업 세액감면 대상이 됩니다.
- 별도 사업자등록을 새로 내도 감면 측면에서 유리해지지 않습니다.
- 동일 주소(할머니 댁) 사용은 가능하나, 실제 사용과 사용근거 서류를 갖추세요.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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