아버지 돌아가셨을때 세금 문의

먼저 삼가 고인의 명복을 빕니다. 질문 주신 내용 기준으로 핵심만 정리드립니다.

1) 아버지 예금, 그냥 이체해도 되나요?
- 피상속인(아버지) 사망 시점부터 예금 등 모든 재산은 “상속재산”이 됩니다. 은행은 사망 사실 인지 시 계좌를 지급정지하고, 상속절차(사망진단서·가족관계서류·상속재산분할협의서 등) 후 상속인에게 지급합니다.
- 상속절차 없이 임의로 인출·이체하면 상속재산 은닉·분쟁 소지 및 세무상 문제(증빙 불가 시 증여로 의심될 수 있음)가 생길 수 있습니다.
- 금융재산은 금융감독원의 “상속인 금융거래 조회” 또는 정부24 “안심상속 원스톱 서비스”로 일괄 조회·처리하시길 권합니다.

2) 상속인과 법정상속분
- 상속인: 배우자(어머니), 자녀 2명(질문자님, 동생).
- 법정상속분 비율: 배우자 1.5, 자녀 각 1 → 총 3.5 중 배우자 1.5(약 42.86%), 자녀 각 1(약 28.57%).
- 협의로 달리 나눠도 되지만, 세액 계산(배우자공제 한도)과 향후 분쟁을 위해 “상속재산분할협의서”를 꼭 작성·보관하세요.

3) 상속세, 보통 어느 정도면 안 나오나요?
- 대표적 공제
- 일괄공제 5억원
- 배우자상속공제: 배우자가 실제 받는 금액과 배우자의 법정상속분 중 작은 금액을 한도로 공제(최소 5억원, 최대 30억원)
- 금융재산상속공제: 금융순재산의 20%(최대 2억원)
- 채무 공제: 전세보증금·대출 등 객관적 증빙 있는 채무
- 장례비용: 최대 1천만원
- “일괄공제 5억 + 배우자공제 최소 5억”만으로도 최소 10억원까지는 원칙적으로 상속세가 안 나오는 구조입니다. 여기에 채무·장례비·금융공제까지 더해지면 여유가 생깁니다.
- 따라서 전체 시가 기준 상속재산 합계가 약 10억원 이하라면 상속세는 없을 가능성이 높습니다.

4) 질문 주신 재산으로 간단히 가늠해보기
- 주택: 영등포구 9년 보유(구매가 6억) → 상속세는 “현재 시가” 기준 평가합니다. 최근 시세(매매사례가액·감정가액·공시가격 등) 확인이 필요합니다.
- 오피스텔 2.5억(전세 중) → 오피스텔 시가로 평가. 임차인의 전세보증금이 있으면 채무로 공제 가능.
- 예금 7천만원 → 금융공제 대상.
- 대략적인 판단
- 집 현재 시가가 약 8~10억 수준이라면: 총 재산이 대략 11~13억 이하일 가능성이 높고, 배우자공제(법정상속분 한도 또는 최소 5억)까지 감안 시 상속세가 없거나 매우 적을 수 있습니다.
- 집 시가가 12억+ 수준이라면: 총 15억대가 될 수 있어 일부 상속세가 나올 수 있습니다. 그래도 배우자공제(배우자 법정상속분 한도)·금융공제·장례비·채무 공제를 적용하면 세액이 크게 줄어듭니다.
- 정확한 결과는
1) 주택·오피스텔의 시가(또는 보충가액),
2) 오피스텔 전세보증금 등 채무액,
3) 실제 분할비율
에 따라 달라집니다.

5) 신고·절차·기한(중요)
- 상속세 신고·납부: 상속개시일(사망일) 다음날부터 6개월 이내(해외 거주 상속인 등 특례 시 9개월). 세액이 없어도 배우자공제 등을 받으려면 신고하는 것이 안전합니다.
- 부동산 상속등기: 가능한 한 조속히 진행. 어머니가 주택을 상속받으시면 등기 후 어머니 명의로 재산세·종부세 등이 과세됩니다.
- 취득세(지방세): 부동산 상속 취득에 대해 6개월 이내 신고·납부(일반주택 기준 세율 약 2.8% + 지방교육세 등 소액).
- 금융재산: 상속인 전원 서류 구비 후 은행에서 법정지분 또는 협의분할 비율대로 지급.

6) 추가 유의사항
- 향후 주택 처분 시 양도세: 상속받은 주택의 취득가액은 상속개시일 시가로 보게 되어, 나중에 어머니가 매도하실 때 양도세 부담이 완화됩니다. 1세대1주택 비과세 요건(보유·거주)도 함께 검토하세요.
- 오피스텔의 주택수 포함 여부: 실제 용도에 따라 주택 수 산정·종부세 등에 영향이 있습니다(주거용이면 주택 수 포함 가능).
- 생전 증여재산: 사망 전 10년 내 상속인에게 증여한 재산은 합산될 수 있습니다.
- 분할비율과 자금이동: 분할합의 전·후를 막론하고 상속인 각자의 몫을 넘어 누가 더 가져가면 그 초과분은 증여로 과세될 수 있으니, 반드시 협의서대로 지급하세요.

다음 단계 제안
- 주택·오피스텔의 현재 시가(또는 공시가격·매매사례·감정가액)와 전세보증금 등 채무를 먼저 파악
- 상속인 전원 간 분할비율 합의서 작성
- 안심상속/금융조회 서비스로 금융자산·부채 일괄 확인
- 기한 내 상속세 신고(세액 0이어도 배우자공제 적용을 위해 권장), 부동산 상속등기·취득세 신고

집의 현재 시가가 어느 정도인지, 오피스텔 전세보증금(또는 대출) 규모를 알려주시면, 상속세가 실제로 나올지 간단 산출까지 도와드리겠습니다.