참조만 부탁드립니다.
질문 요지 정리
- 2024년 매출 합계(요가원 약 3천만 + 에어비앤비 연말까지 합산 추정)가 약 9,500만원.
- 두 곳 모두 2024년엔 간이과세로 운영, 요가원은 10월 폐업 및 부가세 폐업신고 완료.
- 에어비앤비는 계속 운영 예정. 내년 일반과세 전환 여부와 2024년 종합소득세(대략) 문의.
1) 내년(2025) 일반과세 전환 여부
- 개인이 여러 사업장을 운영했더라도 간이/일반 판정은 “해당 연도 전체 매출(공급대가) 합계”로 봅니다.
- 2024년 합계가 약 9,500만원으로 간이과세 기준 8,000만원을 초과하므로, 2025년 1월 1일부터 에어비앤비 사업장은 일반과세자로 전환됩니다.
- 올해 중(2024년)에 중도 전환되는 것은 일반적으로 아닙니다. 2024년 말까지는 간이과세 유지, 2025.1.1부터 일반과세 적용입니다.
- 국세청이 12월쯤 “과세유형 전환 안내”를 보내는 경우가 많으니 홈택스에서 과세유형을 꼭 확인하세요. 안내문이 없더라도 법상 자동 전환됩니다.
2) 2024년 부가가치세 처리
- 요가원: 폐업신고와 함께 11/25까지 폐업분 부가세 신고하셨다면 OK.
- 에어비앤비: 2024년분(6~12월)은 간이과세자 확정신고를 2025년 1월 25일까지 하셔야 합니다.
- 간이과세자는 원칙적으로 매입세액 공제가 제한되지만, 사업용 “고정자산” 구입분은 공제가 가능합니다. 비품/가전/가구 등 고정자산 세금계산서는 따로 챙기세요.
3) 2025년부터 일반과세자로서 유의사항
- 가격에 부가세가 포함이면 입금액의 10/11이 부가세입니다(대략 매출의 9.09%가 납부세). 매출 정산 때마다 부가세 몫을 따로 적립하세요.
- 매입·비용에 대한 세금계산서/카드전표/현금영수증 등 증빙을 받아두면 매입세액 공제가 가능합니다(가구·소모품·청소용역·세탁·소독·소프트웨어·플랫폼 수수료 등).
- 해외사업자(Airbnb 등) 수수료는 ‘역발행(수입) 부가세’ 신고대상이 되는 경우가 많습니다. 일반과세 전환 후에는 해당 수수료에 대해 부가세를 신고하고 같은 금액을 매입세액으로 공제하는 절차가 생길 수 있으니 정산명세를 보관하세요.
- 2024년 수입금액이 7,500만원을 초과하는 서비스업이므로 2025년부터는 복식부기의무자입니다. 2024년은 신규개업연도라 가산세는 완화되지만, 2025년부터는 장부·증빙 관리가 필수입니다.
4) 2024년 종합소득세 대략 추정(매우 러프)
정확한 세액은 비용(임대료·관리비·전기·수도·청소·세탁·비품·감가상각·플랫폼수수료·보험·수선비·광고비·차량/유류, 요가원 인건비·강사비 등), 다른 소득/공제, 부양가족 등에 따라 크게 달라집니다. 아래는 순이익률 가정별 “국세+지방소득세” 대략 범위 예시입니다(기본공제·세액공제 최소 수준 가정).
- 연매출 9,500만원, 순이익률 20%(순이익 1,900만원) → 약 170만 원대
- 순이익률 40%(3,800만원) → 약 480만 원대
- 순이익률 60%(5,700만원) → 약 920만 원대
참고
- 위 금액은 사업소득만 가정, 4대보험/연금/의료비/기부금/신용카드공제 등 반영 시 달라집니다.
- 에어비앤비가 자택 일부를 사용하는 경우 면적·사용일수 비율로 비용을 안분해야 합니다.
- 2024년 소득은 2026년 지역건강보험료에도 반영되므로 현금흐름을 미리 준비하세요.
5) 준비 체크리스트
- 매출증빙: 카드매출, 현금영수증, 플랫폼 정산내역(에어비앤비 Payouts 내보내기)
- 비용증빙: 세금계산서, 카드전표, 현금영수증, 임대차계약 및 임차료 이체내역, 관리비/전기/수도/가스, 청소·세탁·방역, 소모품·침구·가전·가구 구매내역(감가상각 분류), 광고/수수료, 보험료, 소프트웨어·플랫폼 수수료(해외 포함)
- 인건비/외주비: 강사비·청소/관리 외주 인건비 지급 시 원천징수 및 지급명세서(2025.3.10까지) 제출 여부 점검
- 장부: 2024년은 간편장부라도 작성 권장, 2025년부터는 복식부기 도입(회계프로그램 추천)
- 제도/마감: 2025.1.25(간이과세 부가세 확정신고), 2025.3.10(지급명세서), 2025.5월(종합소득세 신고)
- 2025년 과세유형: 1월 1일부로 일반과세 전환 여부 홈택스에서 확인 후, 세금계산서 발행/전자신고 준비
정확한 세액 산출을 위해 알려주시면 좋은 정보
- 에어비앤비 월별 매출/수수료, 요가원 월별 매출
- 임대료·관리비·전기/수도/가스 등 공과금, 청소/세탁/소독 비용
- 비품·가구·가전 구매내역(금액·일자·세금계산서 유무)
- 광고/플랫폼 수수료(국내/해외 구분), 차량 관련비 및 사용내역
- 요가원 강사비/인건비 지급 방식(근로/사업) 및 원천징수 여부
- 부양가족, 연금·보험·의료비·기부금, 신용카드/현금영수증 사용액 등 공제항목
요약
- 2024년 매출 합계가 8천만원을 넘으므로 2025년 1월 1일부터 에어비앤비는 일반과세자로 전환됩니다.
- 2024년 종합소득세는 순이익 규모에 따라 대략 수백만 원대 범위로 예상되며, 정확한 계산을 위해 비용·공제 자료가 필요합니다.
- 2025년부터는 부가세·장부·역발행(수입)부가세 등 일반과세자 체계를 준비하세요.
원하시면 현재 보유하신 월별 매출·비용 자료를 주시면 보다 정확한 세액 시뮬레이션을 해드리겠습니다.