전자세금계산서 발급지연 가산세 문의ㅠㅠ

Question

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

세금계산서 지연발급가산세는 내라고 하기전에 확정신고시 
자진해서 납부해야 합니다.
부가가치세 신고할때 가산세 란이 있고 거기에 기재해서 
납부할 세액에 가산세를 더해서 납부해야 합니다.

기한 후 발급하면 지연발급 가산세 1% 적용합니다.
(공급가액 × 1%)

감사합니다.
(도움이 되셨다면 글 채택해 주시기 바랍니다.)

김혜지 · Answer

안녕하세요, 브릿지세무회계 김혜지 세무사입니다 :)

대표님 사례처럼
9월 거래분을 11월에 발급하신 경우 법적으로는 지연발급에 해당하며
공급가액의 1% 가산세가 발생합니다.

다만, 가산세는 따로 고지서가 나오는 구조가 아니라
부가가치세 신고 시 가산세를 반영하여 납부해야 합니다.

즉,  지금 당장 어디에 내야 하는 상황은 아니며
1월에 2025년 2기 부가세 확정신고시 납부하시면 되십니다.

추가로 말씀드리면
공급받는자로 지연수취 가산세 0.5%가 발생합니다 ㅠ

답변 도움되셨기를 바랍니다 ^^

김정환 · Answer

안녕하세요. 김정환세무사입니다.

내년 1월에 부가가치세 신고서 상에 가산세를 반영하여 신고하시면 되고
자진 신고 하시지 않으면 신고 기한 경과 후 별도로 고지서가 발송됩니다.

감사합니다.

김사엽 · Answer

안녕하세요.김사엽세무사입니다.!
말씀데로라면 공급자는 공급가액의 *1% 공급받는자는 공급가액의 * 0.5% 지연발급가산세가 나옵니다.
부가세 확정신고시에 가산세를 적용하여 신고,납부해야 합니다.
전자세금계산서 발급기한(거래가 있는달의 다음달 10일)을 넘기지않도록 신경쓰셔서 가산세의 불이익을 받지 않도록 하여주세요.

감사합니다.

한동진 · Answer

9월 거래분 세금계산서를 11월에 발급하셨다면
정상 기한(10월 10일)을 넘겨 지연발급 1% 가산세 대상이 맞습니다.

하반기 거래는 다음 해 1월 25일까지 발급하면 미발급(2%) 가산세는 적용되지 않으므로,
지금은 1%만 해당됩니다.

가산세는 별도 안내가 없으며,
부가가치세 신고 시 자동으로 반영하거나 홈택스에서 직접 신고·납부하시면 됩니다.

강태훈 · Answer

1월 부가가치세 신고시 내시면 됩니다.

김태현 · Answer

2기 부가가치세 확정신고시 미발급금액의 1% 가산세 추가하여 납부하시면 되겠습니다.

이대현 · Answer

안녕하세요 에이치앤에이치세무회계 이대현 세무사입니다.

1. 9월 공급의 경우에는 10월 10일까지 세금계산서를 발급해야 가산세가 발생하지 않습니다.

2. 대표님의 경우처럼 지연발급한 경우에는 공급가액에 1% 가산세, 공급받는자는 0.5% 가산세가 발생합니다.

3. 해당 가산세는 고지서가 오지는 않고 1월에 부가가치세 확정신고 시 가산세를 반영하여 신고하면 됩니다.

추가적으로 문의사항이 있는 경우 연락주시면 친절하게 설명드리도록 하겠습니다.

김영우 · Answer

2기 부가세 확정신고 시 세금계산서 지연발급 가산세 계산하셔서 추가 납부하시면 됩니다.

신경석 · Answer

지연발급 가산세는 부가세신고시에 가산세 항목에 반영해서 신고하면 됩니다

세무 Q&A

전자세금계산서 발급지연 가산세 문의ㅠㅠ

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