세금계산서 문의

Question

김대원 · Answer

안녕하세요 정성을 다하는 올리브세무회계 김대원 세무사입니다.
1. 매입 세금계산서를 기준으로 재고처리되고, 판매된만큼만 매출원가로 비용처리되므로 걱정하지 않으셔도 되는 문제입니다. (매출과 대응되지 않는 원가는 재고자산으로 이월)
2. 플랫폼별로 다를 수 있으나 일반적으로 구매확정일 또는 고객의 결제일 기준으로 매출 산정됩니다. 일관성있게 관리해주시면 됩니다.
감사합니다.

강은수 · Answer

안녕하세요:)

1. 세금계산서는 매출 4800만원을 초과하는 간이과세자 및 일반과세자로 변경되는 경우 세금계산서를 발급하시면 되겠습니다.
부가가치세와 소득세는 기준이 다릅니다. 부가가치세의 경우 매입시점에 전부 공제받고 불공제사유가 발생한 경우 추징하게 됩니다. 따라서 매출과 시기가 일치하지 않을 수 있습니다.
그러나 소득세의 경우 매출시점에 판매되는 재고에 대응되는 원가도 발생하여 시기가 불일치 하지 않습니다.
불공제사유에 해당하지 않는 한 매입세액공제는 적용받기 때문에 걱정하지 않으셔도 되겠습니다.

2. 상품이 고객에게 이전되는 시점을 기준으로 해야하지만 실질적으로 정확하게 확인이 어려우므로 결제완료 및 구매확정일로 일관성 있게 기준을 잡으시면 되겠습니다.

김영우 · Answer

안녕하세요 이음세무회계 김영우 세무사입니다.

질문자님의 다른 게시글에도 답변을 달아드렸으나

1. 간이과세자이시므로 부가세 매입세액공제를 받는것은 불가능하나

25년도 12월에 사입하여 재고로 보유하다가 26년도 이후에 판매되는 경우에도

사입한 25년도가 아닌 재고가 판매되는 시점인 26년도에

종합소득세는 비용처리가 가능하므로

12월부터 바로 적격증빙을 수취하여 관리하시길 추천드립니다.

2. 세법상 가장 원칙에 가까운 것은 발송일이나 실무적으로는 구매확정일 기준으로 관리를 하는 경우가 많습니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

2026년 간편장부 작성을 위해 2025년 12월 매입분부터 세금계산서 등 적격증빙을 반드시 수취해야 합니다.

매입과 매출 시기 불일치 시, 매입액은 재고 자산으로 처리 후 판매 시 매출원가로 비용 처리되어 소득세 공제에 문제없습니다.

매출 시점은 구매확정일을 기준으로 일관성 있게 장부에 기재하고, 2026년부터는 증빙 관리를 철저히 해야 합니다.

이선구 · Answer

1. 그런 경우 1월에 매입세액공제를 못받아도 전년도 12월에 공제 가능하니 단순 기간의 차이입니다.

2. 선정산여부와 상관없이 네이버 매출은 부가세 정산자료로 확인하시면 됩니다.

신경석 · Answer

매입이 25년12월일 경우 25년하반기 부가세신고시에 매입에 대한 환급을 받고 재고자산으로 이월하면 됩니다
매출이 26년1월 발생시 이미 환급을 받았기 때문에 매출에 대한 부가세를 납부하고 재고자산으로 넘어온 금액을 비용처리 합니다

세무 Q&A

세금계산서 문의