세금계산서 발급 시기를 자율로해도되나요

Question

추경호 · Answer

세금계산서는 반드시 공급시기에 맞게 발급해야합니다.

김태형 · Answer

안녕하세요 택스윈 세무회계 김태형 세무사입니다.

세금계산서는 상품의 인도일, 용역제공 완료일 등 공급시기에 발행해야합니다.

공급시기가 다른 경우 사실과 다른 세금계산서로써 가산세 및 공급받는자는 매입세액공제가 불가능 할 수 도있습니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

공급일이 속한 달의 말일부터 10일까지가 원칙입니다
지연발급시에는 양측 모두 가산세가 발생하고
일반과세자라는 전제 하에
부가가치세 수정신고 또는 경정청구의 매우 큰 번거로움이 있습니다

그러나 거래처에 양해를 구하고 발급시기를 조정하는 것은 어느 정도 유연하게 대처가 가능할 것으로 보입니다

박기중 · Answer

이건 기수가 지났기에 미발급가산세가 존재하나 
어느정도 거래처와 협의가 된다면 2기꺼로 발행함을 인정해주면 그대로 진행하고있기에 큰 문제느 ㄴ없어보입니다.
그러나 금액이 큰경우에는 조심하시길 바랍니다.

강태훈 · Answer

자율은 안됩니다.
용역 또는 재화의 공급시기에 맞춰 발행합니다.

문용현 · Answer

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

실무적으로는 관계 없습니다. 상대방 측에서 1기에 반영요청을 하지 않는 것이라면 가산세는 발생하지 않습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

이용진 · Answer

안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

꼭 거래가 이뤄질 날에 발급해야하는건 아니고 그 기한이 있는데, 
공급자가 발행하는 세금계산서는 공급시기가 속하는 월의 다음달 10일까지입니다.
간편하게는 '매출일의 익월 10일이 발급 기한이다'라고 기억해두시면 됩니다.

또한 지연발급과 미발급은 해당 과세기간의 확정신고기한(즉, 1기는 7/25, 2기는 다음년도 1/25)까지 신고하면 지연발급, 
그 이후에는 미발급이 됩니다.

따라서 사장님의 경우는 미발급 가산세가 있겠으며 금액은 공급가액의 2%입니다...ㅜㅜ

기장 의뢰주시면 처음이라 미숙하실 수 있는 부분 꼼꼼히 챙겨드릴테니, 부담없이 연락 한번 주십시요^^
감사합니다!

이태성 · Answer

자율 발생하시면 받으시는 상대편에게 문제가 생기십니다.

원칙대로 발생하시는게 적법하십니다.

권혁우 · Answer

세무상담
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안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

세금계산서는 법적으로 정해진 공급 시기에 발급해야 하므로 임의로 날짜를 변경하여 발급할 수 없습니다.

1기 거래를 2기에 발급하면 사실과 다른 세금계산서로 보아 공급가액의 2퍼센트 가산세가 부과됩니다.

거래처 또한 매입세액 불공제 등의 큰 불이익을 받을 수 있으므로 가산세를 내더라도 수정신고를 해야 합니다.

이선구 · Answer

형식적 원칙은 공급시기에 발급입니다.

정우철 · Answer

안녕하세요 정우철 세무사입니다.

원칙적으로 세금계산서는 공급시기에 발행해야만 합니다.

그렇지 않을 시 가산세, 매입세액불공제와 같은 문제가 발생할 수 있습니다.

감사합니다.

신경석 · Answer

공급시기 안에 발급해야 합니다

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