부모님에게 빌려드린돈 관련 세금 문의

요약부터 말씀드리면
- 이번 건은 “증여”로 처리할 사안이 아니라 “차용(대여) + 이자 지급”으로 보는 것이 맞습니다.
- 부모님이 자녀에게 줘야 했던 이자 2천만원 전부를 증여로 신고할 필요도, 그렇게 신고하는 것도 적절하지 않습니다.
- 오히려 자녀가 받은 2천만원은 소득세상 ‘비영업대금의 이익(이자소득)’에 해당할 가능성이 높아 소득세 이슈를 점검하셔야 합니다.

왜 그런가요?
1) 원금(2.8억원) 자체의 증여 위험은 낮아 보입니다.
- 실제로 원금이 전액 상환되었고(3억원 중 2.8억은 원금, 나머지는 이자 성격), 자금 이동 내역이 있으므로 원금이 증여로 보일 가능성은 낮습니다.

2) 이자 관련 증여세(저리·무이자 대출에 따른 이익의 증여) 규정
- 특수관계인 간 대여에서 약정이자율이 ‘적정이자율’(현재 4.6% 기준)보다 낮으면, 그 차이만큼을 매년 차입자(부모)가 증여받은 것으로 의제할 수 있습니다.
- 다만 연간 이익이 1천만원 이하이면 증여로 보지 않습니다.
- 이번 건은 실질적으로 4% 수준의 이자를 정산하신 셈이므로, 적정이자율(4.6%) 대비 차이는 연 0.6%입니다.
· 2.8억원 × 0.6% ≈ 연 168만원
· 21개월 전체 합계도 약 300만원 정도 수준
- 연도별로 보아도 1천만원을 훨씬 밑도므로, 이자 차이에 따른 증여세 과세 대상이 아닙니다.
- 따라서 “부모가 자녀에게 2천만원을 증여받았다”로 신고할 사안이 아닙니다(오히려 그렇게 신고하면 사실관계와 맞지 않아 더 문제될 수 있습니다).

3) 자녀가 받은 2천만원의 소득세 이슈
- 부모님이 일괄 정산해 준 약 2천만원은 세법상 자녀에게 ‘비영업대금의 이익(이자소득)’으로 볼 여지가 큽니다.
- 개인 간 이자 지급은 원천징수(보통 27.5%) 이슈가 따르기도 하나, 실무상 원천징수가 안 된 경우가 많습니다. 이 경우 자녀가 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 이자소득으로 신고·납부하게 됩니다.
- “나는 은행이자를 그대로 보전받았을 뿐 실질 이익이 없다”는 사정은 개인 소득세에서는 통상 인정되지 않습니다(개인 주택담보대출 이자는 자녀의 이자소득과 상계되지 않음).

지금 무엇을 하면 좋을까요?
- 증여세: 별도 신고 불요(이자차액 기준 1천만원 이하로 과세대상 아님).
- 소득세: 자녀가 수령한 2천만원을 이자소득으로 어떻게 신고할지 정리.
1) 차용증/정산서류 정비: 원금 2.8억, 약정이자율(예: 4.0%), 기간(21개월), 이자 후불 정산 등 사실관계를 반영한 차용증 또는 정산확인서 작성.
2) 금융내역 보관: 자녀→부모 송금(2.8억), 부모→자녀 상환(3억) 계좌이체 내역, 이자 계산 근거 보관.
3) 원천징수 여부 판단: 원천징수를 하지 않았다면 2025년 5월(지급연도 다음해) 종합소득세 신고 시 ‘비영업대금의 이익’으로 신고 검토.
- 부가 팁: 앞으로 가족 간 자금거래는
· 적정이자율(현재 4.6%)에 준하는 이자율로,
· 최소 연 1회 이상 실제 이자 지급,
· 차용증·이자지급내역을 매년 남기면 세무 리스크가 크게 줄어듭니다.
· 적정이자율보다 낮게 하더라도 연간 이자차액이 1천만원 이하이면 증여세 과세 이슈는 통상 없습니다.

참고
- 증여세는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 내 신고·납부가 원칙이지만, 이번 건은 증여로 볼 항목이 사실상 없어 보입니다.
- 법령·해석은 변동될 수 있고, 개인 간 이자소득(비영업대금의 이익) 신고/원천징수는 실무가 복잡하니, 구체 금액·연도 구분을 들고 세무사 상담을 권합니다(국세상담센터 126도 도움이 됩니다).