부가세 신고 관련 문의 드립니다

Question

한경수 · Answer

세관장으로부터 수입세금계산서를 받지 못한 경우에는 다른 서류로 수입사실을 입증하더라도 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.

한동진 · Answer

우선 결론부터 말씀드리면, 수입세금계산서가 없는 경우에는 인보이스나 수입신고필증 같은 다른 서류만으로는 부가세 매입세액공제를 받으실 수 없습니다.
현행 세법상 수입 시 부가세 공제는 세관에서 발급한 수입세금계산서만 유일한 법적 증빙으로 인정됩니다.

다만, 인보이스나 송금내역 같은 서류는 소득세(또는 법인세) 신고 시에는 비용으로 인정 받을 수 있으니 관련 자료는 잘 보관해 두시는 게 좋겠습니다.

그리고 한 가지 더 확인해 보실 부분은,
혹시 당시 통관을 사업자 명의로 진행하셨다면 관세사를 통해 지금이라도 세금계산서 재전송이나 발급 여부를 확인해볼 수는 있습니다.
다만 개인 명의로 통관된 경우에는 소급 발급이 어렵다는 점 참고 부탁드립니다.

장희성 · Answer

세금계산서가 아닌 경우 부가가치세 매입세액공제는 인정되지 않습니다
기한이 지나서라도 발급을 받으시는게 가산세를 부담하더라도 유리하실 것으로 판단됩니다

강은수 · Answer

안녕하세요:) 세금계산서는 매입세액공제를 받기 위해서는 필수적인 부분이므로 수입시 수입세금계산서를 세관장으로부터 받아야 합니다.

이지구 · Answer

안녕하세요 매입세액공제를 위해서는 수입세금계산서가 필요합니다. 감사합니다.

강태훈 · Answer

수입세금계산서 없으면 매입세액공제 불가능합니다.

이태성 · Answer

부가세 매입세액공제는 세금계산서가 있어야 받으실 수 있으십니다. 감사합니다.

이용진 · Answer

안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

부가세만 따진다면 수입에 대한 매입세액공제는 수입세금계산서가 반드시 있어야 합니다.
만약 수입시에 못 받으셨고 금액이 크다면 관세사를 통해 세금계산서 재발급을 의뢰하심이 좋겠습니다.

다만, 수입세금계산서가 없더라도 인보이스, 지급내역 등으로 법인세/종합소득세 비용처리는 가능합니다.

감사합니다.

권혁우 · Answer

세무상담
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안녕하세요. 세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

수입세금계산서가 없으면 인보이스나 수입신고필증 등 다른 서류만으로는 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.

부가가치세법상 세관장이 발급한 수입세금계산서만이 유일한 법적 공제 증빙이므로 반드시 해당 서류를 수취해야 합니다.

다만 해당 증빙들은 종합소득세 필요경비 처리는 가능하며 사업자 통관이었다면 관세사를 통해 계산서 발급을 시도해야 합니다.

이선구 · Answer

매입세액공제는 세금계산서, 신용카드내역 외에 다른 증빙으로 받을 수 었습니다.

신경석 · Answer

세금계산서를 받아야 매입세액공제 가능합니다

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