종이세금계산서도 미발급 시 매입불공제인가요?ㅠ

Question

장희성 · Answer

안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
GPT등의 자동응답이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다

발급 자체는 25년 1기에 되었고 신고만 늦은 사안으로
실제 매입가액이 매출액보다 많기에 매입세액 불공제 사안은 아닙니다

다만 환급세액이 200만원 가량되고 기한후신고라는 점에서 
담당 세무 조사관이 실제로 거래가 있는 것인지
실물계약서, 이체내역 등을 요청할 수 있습니다

답변 채택은 큰 힘이 됩니다^^

오늘도 좋은 하루 되시길 바라며
답변이 도움되셨길 바라겠습니다. 감사합니다.

김혜지 · Answer

ChatGPT의 말:

안녕하세요. 브릿지세무회계 김혜지 세무사입니다 :)

종이세금계산서를 실제로 발급하였고
다만 신고 과정에서 누락된 경우라면
이는 미발급에 해당하지 않으므로 매입세액 공제가 가능합니다.

답변이 도움이 되셨기를 바랍니다. ^^

이지구 · Answer

안녕하세요

1기에 정상발급된 종이세금계산서라면,
매입세액공제는 가능할 것으로 생각됩니다.

다만, 질문자님께서 전자세금계산서 의무발급대상자라면
세금계산서 가산세는 발생할 것으로 판단됩니다.

감사합니다.

김인섭 · Answer

안녕하세요
비원세무회계 김인섭 세무사입니다.

해당 신고기간에 정상인 거래로 발행된 종이세금계산서라면 매입세액공제는 가능합니다
다만 전자세금계산서의무발행자가 종이세금계산서를 발행한 경우 가산세는 부과될 것으로 보입니다

감사합니다.

강태훈 · Answer

발급일자가 25년 1기 과세기간안에 발급일로 기재되어있으면 가능하다고 보여집니다.
사실과다른 세금계산서나 가공세금계산서면 불공제입니다.

이태성 · Answer

매입세액 불공제되는 경우는 극히 드뭅니다.

기한후신고하여 매입세액 공제(환급)을 받으세요 (단 가산세는 부과되심.)

감사합니다.

임윤호 · Answer

지연수취에 해당합니다.
매입세액 공제는 가능하지만,   가산세 2% 있습니다.

문민욱 · Answer

안녕하세요.
문민욱 세무사입니다.

해당 과세기간에 발급된 종이세금계산서라면 신고가 늦었다는 이유로 미발급으로 간주하지는 않습니다.
다만 기한 후에 신고하는 것으로서 계약서, 이체내역 등 거래사실 증명이 필요할 수 있습니다.

감사합니다.

김경태 · Answer

과세기간안에 발급일로 기재되어있으면 가능합니다 
되도록 다음 과세기간이 도래 되기전에 신고하시길 바랍니다 .

이용진 · Answer

안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

매출 / 매입 모두 1기에 발급은 했는데, 신고만 안하신걸로 이해했습니다.

이 경우 매출/매입 수정하여 경정청구 가능하고 매입세액도 공제 가능합니다. 
발급도 했으므로 미(지연)발급가산세는 없을것으로 생각되는데 이는 발급시기에 따라 달라질 것 같습니다.

감사합니다.

강은수 · Answer

안녕하세요:)

종이세금계산서라도 1기에 발급 받아 신고(기한 후 신고)를 뒤늦게 한 경우에도 매입세액공제는 정상적으로 공제 받을 수 있는 것입니다.

권혁우 · Answer

안녕하세요. 세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

공급시기에 맞춰 종이세금계산서를 정상적으로 수취했다면 신고만 늦었을 뿐 매입세액 공제는 가능합니다.

작성일자가 해당 과세기간 내라면 미발급이 아니므로 가산세 없이 매입세액을 공제받을 수 있습니다.

다만 환급이 발생하는 기한 후 신고는 세무서에서 거래 사실 확인을 요구할 수 있으니 증빙을 준비해야 합니다.

이선구 · Answer

공급자 전자 세금계산서 외 종이세금계산서 발급의 경우 미발급가산세 1% 있고, 매입세액 공제는 가능합니다.

신경석 · Answer

매출처와 매입처 모두 합계표 신고가 됬다면 문제없습니다

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