세무 Q&A

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  • Q.

    부모님에게 다달이 받은 현금 지원 증여세 신고

    2022년부터 생활비 명목으로 매월 30만~100만 원씩 받았고, 총액은 2,890만 원입니다. 이 금액을 증여세 기한 후 신고하려고 하는데, 월별로 나누어서 신고하는 것이 좋은지, 아니면 전체 금액을 한 번에 합산해 신고하는 것이 좋은지 궁금합니다.
    이*범 님
     조회 : 817건 답변 : 8건 25.12.09
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    강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    이체내역서등을 첨부하여야하므로 다달이 하는것이 좋습니다

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    한경수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    일자별로 증여세 신고 해야 합니다.

    차후 10년 내 증여재산 합산 및
    10년 내 증여공제액을 산정할때
    일수를 계산해서 10년 내 여부를 판단하기 때문입니다

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    추경호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    원칙적으로는 증여시점마다 신고해야하나, 첨부서류만 잘 제출하면 총액을 합산해서 마지막 증여일자로 신고하시는 것도 가능할 것으로 보입니다.

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    김태형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    안녕하세요 택스윈 김태형 세무사입니다.

    1. 생활비 명목으로 받은 금액은 작성자의 직업 등 자력이 없는 경우 비과세 판단을 먼저 해야합니다.

    2. 과세 대상인 경우 월별 합계 금액으로 증여세 신고를 하시면 됩니다.


    감사합니다.

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    장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    증여일 속한 달의 말일부터 3개월 이내 신고이며
    각각 증여를 합산하시어 증여세 신고를 하시면 됩니다

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    김인섭 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    안녕하세요
    비원세무회계 김인섭 세무사입니다.

    우선 단순한 금전적인 이동이 아닌 생활비로 사용했다면 증여세 과세대상이 아닙니다.
    따라서 수증자가 경제적인 독립성이 없어 해당 대금을 생활비로 사용했는지 여부를 확인하는 것이 선행되어야합니다.
    증여한 달 단위로 신고하시는 것이 맞습니다

    감사합니다.

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    권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    25.12.10

    안녕하세요.

    세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

    수증자가 경제적 능력이 없고 해당 자금을 실제 생활비로 전액 사용했다면 증여세는 비과세됩니다.

    신고를 원하실 경우 원칙은 건별이나 실무적으로는 월별 또는 최종일에 합산하여 기한 후 신고를 하기도 합니다.

    이체 횟수가 많으므로 월별로 합산하여 신고하는 것이 입증과 관리 측면에서 가장 효율적입니다.

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    신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    26.01.06

    5천만원 미만이므로 무신고라도 가산세는 없으나 신고시에는 합산해서 해도 괜찮을것으로 보입니다

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

핵심만 먼저 답드립니다
- 대부분의 경우: 2,890만 원은 성인 자녀 기준 기본공제 5,000만 원(10년 합산) 이하이므로 증여세 신고·납부 의무가 없습니다. 굳이 기한후신고를 할 필요가 없고, 무신고 가산세도 없습니다.
- 미성년자였던 기간이 포함된다면: 미성년자 기본공제는 2,000만 원(10년 합산)이므로, 그 초과분은 신고대상이 될 수 있습니다. 다만 ‘생활비·교육비’로 실제 지출했다면 비과세로 볼 여지도 큽니다.

생활비 명목의 비과세 가능성
- 부모가 통상 필요한 생활비·교육비를 지원하고, 이를 곧바로 해당 용도로 지출했다면 증여세 비과세에 해당합니다.
- 반대로 받은 돈을 저축·투자해 계속 보유했다면 그 잔액 부분은 과세 대상이 될 수 있습니다.
- 따라서 통장입금 내역과 월세·관리비·식비·학비 등 지출 증빙을 보관해 두세요.

신고 방식: 월별 vs 합산
- 세법상 증여는 10년간 합산해 과세하며(직계존속 전체 합산), 월별로 쪼개 신고한다고 세액이 줄어들지 않습니다.
- 기한후신고가 필요하다고 판단될 때는 보통 “한 번에 합산해” 신고하는 편이 간단하고 결과도 동일합니다. 홈택스에서 최종 증여일을 기준으로 신고하면서, 그 이전 10년 이내 받은 금액을 ‘종전 수증재산’ 또는 합산내역에 입력하면 됩니다.
- 부모 두 분에게서 받은 금액은 직계존속 전체로 합산됩니다(부모 각각 5,000만 원씩 공제되는 것이 아님). 신고 시 두 분을 각각 기재하거나 내역에 분리 표기하면 됩니다.

확인해야 할 사항(중요)
1) 증여 당시 연령: 전 기간 성인이었는지, 일부가 미성년이었는지
2) 수령처와 사용처: 생활비·교육비로 실제 지출했는지, 잔액이 많이 남아 있는지
3) 동일 10년 기간 내 직계존속으로부터 받은 총액(부모·조부모 등 포함)

실무 팁
- 성인이며 총 2,890만 원이고 생활비로 사용했다면: 신고 불필요합니다.
- 미성년 기간 포함으로 2,000만 원을 넘고, 생활비 지출 증빙이 부족하다 판단되면: 홈택스에서 기한후신고를 “합산 1건”으로 진행하고, 월별 입금·지출 내역을 첨부하세요. 월별로 따로따로 신고해도 유불리는 없습니다(오히려 번거롭기만 함).
- 가산세는 ‘납부할 세액’이 있을 때만 문제됩니다. 공제·비과세로 세액이 없으면 가산세도 없습니다.

원하시면
- 본인이 성인이었는지 여부, 대략적인 사용내역(지출 비중/잔액)만 알려주시면 신고 필요 여부와 최적의 신고서 작성 방식까지 구체적으로 안내드리겠습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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