세무 Q&A
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Q.
한 사무실에 개인사업자 2개
안녕하세요. 동탄에 위치한 지식산업센터(비과밀억제권역)에서 청년창업 세액감면 혜택을 받고 있는 1인 창업자입니다.
현재 제 명의로 된 개인사업자가 2개 있고, 각각 다른 업종(하나는 프로그래밍, 하나는 광고 관련)으로 등록돼 있습니다.
두 사업자 모두 7평짜리 사무실 두 호실에 각각 등록돼 있었는데, 광고 매출이 없어서 하나로 합치려고 합니다.
궁금한 점은 아래와 같습니다:
두 사업자를 하나의 공간에 합치고, 두 사업자 모두 유지할 수 있을까요? (대표자 동일, 업종 다름)
이런 경우 세액감면 혜택(청년창업 관련)에 불이익이 생기거나 감면 혜택이 취소될 수도 있는지요?
차라리 광고 사업자를 폐업하지 않고 '휴업' 처리한 후, 추후 필요시 업종만 추가하는 것이 더 나을까요?
혹시 추가로 고려해야 할 부분이 있다면 조언 부탁드립니다.
감사합니다!
동***자 님
조회 : 1449건
답변 : 11건
25.12.10
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강봉대 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
안녕하세요. 예송세무회계 강봉대 세무사 입니다.
같은 사업체 주소에 개인사업자가 등록되는 경우와 청년창업 관련 세액 감면 혜택에 대해 여쭤보셨군요.
첫째로, 동일 주소에 두 개의 사업자를 유지하는 것은 가능합니다. 대표자가 같고 업종이 다르다면, 각 업종에 맞는 사업자를 각각 유지할 수 있습니다. 단, 각 사업장에 대한 비용 손익은 적절하게 구분되어야 합니다.
둘째로, 청년창업 세액 감면 혜택과 관련해서는 다양한 조건을 충족해야 합니다. 당신이 현재 감면 혜택을 받고 있다면, 꼭 이러한 조건들을 유지해야 합니다. 두 사업자를 합치는 것이 감면 혜택을 받는데 직접적인 영향을 주지는 않지만, 혹시 모를 요인을 고려하여 조심스럽게 접근하는 것이 필요할 것입니다.
마지막으로, 추가로 고려해야 할 부분으로는 '휴업'에 대한 점이 있습니다. 휴업은 일정기간 동안 사업을 중단하겠다는 신고로, 중단 기간 동안은 사업장이나 종사자 등에 대해 신고할 필요가 없습니다. 필요시 추후에 다시 '재개' 신고를 하면 됩니다.
다만, 휴업 처리 후에 업종을 추가하는 경우, 해당 사업을 실제로 경영하고 있는지에 대한 검토를 받을 수 있으니 이 점을 유의해야 합니다.
답변이 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 추가적인 궁금증이 있으시면 언제든지 문의해 주세요. 감사합니다.
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장희성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다
단순 동어 반복, GPT등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다
1공간에 2사업자로 사업장 소재지 이전은 어려울 것 같습니다
다만, 임대인 동의를 받아 제한적으로 가능할 것이며
별도 공간이 분리가 되어 있어야 합니다
그렇지 않다면 기존 업종에 다른 업종을 추가하는 경우로 진행이 되어야 하며
업종을 추가하여 사업이 확장되는 경우에는 추가된 업종에 대해서는
사업의 확장으로 보아 창업중소기업 세액감면 적용에 어려움이 있는 것이 현실입니다
폐업을 하고 다른 업종을 추가하거나
휴업한 뒤에 기존 사업장에 다른 업종을 추가해도 마찬가지입니다
답변 채택은 큰 힘이 됩니다^^
감사합니다!
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강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
기존사업장은 임대인과 임대차계약을 하고
2번째 사업자등록시 기존사업장 과 무상임대차 계약서 작성하시면 됩니다.
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표세현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
안녕하세요. 일 잘하는 세무사 표세현 세무사 입니다.
동일 주소에 두 개의 사업자를 등록하기 위해서는 A사업장 임대차계약 후, B사업장 전대차 계약으로 처리하시면 되겠습니다.
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황정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
안녕하세요 강호세무회계입니다.
창업세액감면을 받는경우 두사업을 합치더라도, 기존사업에 적용받던 창업세액감면은 그대로 유지될것으로 판단됩니다.
다만, 사업장을 아에 다른곳으로 이전하거나 하는경우 공제율 등이 변동될수있으니 이점 참고하시면 되실것같습니다.
감사합니다.
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
안녕하세요.
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
동일 대표자가 한 공간에 두 사업자를 유지하려면 무상임대차계약 등으로 가능하나 실무상 물리적 공간 구분을 요구받을 수 있습니다.
사업장을 합치더라도 동탄 내 비과밀지역이 유지되므로 감면은 지속되나 사업자를 폐업하고 업종을 추가하면 감면이 배제됩니다.
따라서 광고업 사업자는 폐업보다는 주소지만 이전하여 휴업 상태로 유지하는 것이 추후 감면 혜택 활용에 유리합니다.
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강은수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.10
안녕하세요:)
원칙적으로 하나의 소재지에 2개의 사업자등록은 사업장 소재지가 중복되므로 불가능합니다.
다만 하나의 소재지를 명확히 사업의 업종별로 구분하여 사용할 수 있는 경우나 임대인의 동의를 받아 부분 임대 또는 전대를 통해 운영하시면 되겠습니다.
적용받고 있던 세액감면은 계속 해서 적용이 가능하며 업종을 추가하는 경우에는 창업으로 보지 않아 감면을 적용받기는 어렵습니다.
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이용진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.11
안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.
1. 사업장 통합 : 업종 특성 상 충분히 가능할 것으로 보입니다.
2. 세액감면영향 : 창업감면은 과밀억제권역 밖에서 안으로 들어오거나 나가는경우에만 영향이 있습니다.
3. 업종추가, 휴업 : 업종 추가는 창업으로 보지 않아 창업감면 배제 사유에 해당합니다. 휴업기간에도 어차피 창업감면 기간이 지나가기때문에 실익이 없습니다.
정리하면, 사업장 통합은 가능하되 두 사업자 모두 창업감면 중이라면 사업자를 폐업하는 것은 추천 드리지 않습니다. (휴업은 실익X)
감사합니다. ^^
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김영우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.12
1. 대표자 동일, 업종 다른 경우 한 주소에 사업자 둘 이상의 사업자등록은 가능할 것으로 보이나,
세무서에서 해당 공간의 분리 여부를 확인할 수 있습니다.
2. 같은 지식산업센터 2개 호실에 있던 사업자를 동일 주소지로 합친다고 하여도 창업감면의 적용이 배제되지는 않을 것으로보이나
광고 사업자를 휴업 후 프로그래밍 사업자에 광고 업종을 추가하는 것은
한 사업자라 하더라도 업종을 구분하여 광고 업종의 소득에 대해서는 감면이 배제됩니다.
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한지환 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
25.12.13
안녕하세요~
독립적으로 두사업을 하고있는것을 입증할 수있는지가 중요해보입니다
원칙적으로는 한 주소에는 한 사업장을 운영하는것이 맞겠지만 내부에 구조적 및 운영적으로 분리하는것이 가능하다면 사업자등록에는 크게 문제가 없어보입니다
다만 창업감면의 경우 사업자를 별도로 낸 상태에서 하나의 공간에 합치는 경우 감면배제 가능성이 있습니다
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신경석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
26.01.08
매출이 없다면 폐업을 하고 다른사업장에 업종추가를 하면 됩니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
요약 답변
- 동일 대표 개인사업자 2개를 같은 호실(같은 주소·같은 공간)로 합치는 것은 통상 허용되지 않습니다. 보통 1개의 사업자등록에 복수 업종으로 정리하는 방식으로 처리합니다.
- 청년창업 감면은 공간 통합·업종 추가만으로 취소되지 않습니다. 다만 감면은 감면대상 업종·소득에 한해 적용되며, 감면받고 있는 사업자를 폐업하면 남은 감면기간은 소멸합니다.
- 광고 사업자는 매출이 없고 재개 계획이 불확실하면 폐업이 간결합니다. 가까운 시기에 별도 장소에서 다시 독립 운영할 계획이 있다면 휴업도 선택 가능하나, 휴업 중에도 신고 의무가 남습니다.
질문별 상세 답변
1) 두 사업자를 하나의 공간으로 합치고 모두 유지 가능?
- 같은 대표의 개인사업자 2개를 동일 주소·동일 호실에서 각각 별도 사업자번호로 유지하는 것은 세무서가 원칙적으로 인정하지 않습니다. 동일 장소에서 여러 업종을 하면 1개 사업자(겸영)로 보아야 합니다.
- 예외적으로 건물 내 다른 호실(호수)로 물리적으로 분리되어 있고 임대차·간판·출입·장부·인력 등이 명확히 구분되면 각각 사업장으로 인정받을 수 있으나, 말씀하신 것처럼 한 호실로 합치는 경우는 곤란합니다.
- 따라서 한 호실로 합치려면 주사업자 하나만 남기고 업종을 추가(정정)하는 방식이 현실적입니다.
2) 청년창업 세액감면에 불이익/취소 가능성?
- 단순한 사무공간 통합, 주소 변경(동일 권역 내), 업종 추가로 인해 이미 적용 중인 청년창업 감면이 소급 취소되지는 않습니다.
- 다만 감면은 감면대상 업종에서 발생한 소득에 한해 적용됩니다. 만약 추가하는 업종이 감면 제외 업종이라면 그 업종의 소득은 감면 대상이 아닙니다.
- 감면 적용을 받고 있는 “그” 사업자를 폐업하면 남은 감면기간은 이어지지 않습니다. 이후 재등록해도 동일인이 계속 다른 사업을 영위 중이면 새로 청년창업 감면을 받기 어렵습니다. 그러니 감면받는 사업자를 존치시키고, 다른 사업을 업종추가로 합치는 것이 안전합니다.
- 권역과 관련해(비과밀억제권역): 창업 당시의 소재지에 따라 감면율이 달라지며, 같은 권역 내에서의 주소 변경으로 감면이 변경·취소되지는 않는 것이 일반적입니다. 다만 권역 이동이 있으면 영향이 생길 수 있으니 이동 계획이 있으면 별도 확인이 필요합니다.
3) 광고 사업자 폐업 vs 휴업
- 재개 계획이 불확실하고 관리비용을 줄이려면 폐업이 깔끔합니다. 폐업 시 최종 부가세·종합소득세 정리 후 의무가 종료됩니다.
- 휴업은 사업자번호를 유지하되, 부가세 신고(무실적 신고), 주민세 사업소분 등 일부 의무·비용이 남을 수 있습니다. 가까운 시일 내 별도 장소에서 다시 독립 운영할 가능성이 크다면 휴업을 고려할 수 있습니다.
- 어떤 선택이든, 청년감면을 적용받는 사업자는 폐업하지 않도록 구조를 잡으세요.
추가로 꼭 고려하세요
- 지식산업센터 입주규정: 호실 통합·변경 시 입주승인 변경, 임대차 변경, 간판·출입 등 시설 측 절차가 필요합니다. 관리사무소와 관할 지자체(입주승인 부서)에 먼저 확인하십시오.
- 사업자등록 정정 절차:
1) 감면받는 사업자를 “존속 사업자”로 정하고 광고업을 업종 추가로 넣기
2) 광고 사업자는 폐업(또는 휴업) 신고
3) 주소·임대차계약 등 정정 서류 준비
- 세무 처리:
- 부가가치세: 동일인 복수 사업이라도 간이·일반 과세 판정 등은 합산 영향이 있을 수 있습니다. 통합 후 과세유형 변동 여부 점검.
- 감면 소득 구분: 업종 추가 후에는 감면대상 소득과 비대상 소득을 장부상 명확히 구분·관리해야 합니다.
- 세금계산서/현금영수증/카드단말기: 발급 주체(사업자번호) 변경에 따른 정비.
- 지방세(주민세 사업소분 등), 4대보험 사업장 정정 여부 확인.
- 실익 점검: 개인은 어차피 종합소득세에서 소득이 합산되므로 번호를 두 개 유지하는 세제상 이점이 거의 없습니다. 오히려 신고·관리 부담이 커지는 경우가 많습니다.
권장 진행 순서
1) 현재 청년감면 적용 사업자와 감면 대상 업종을 확인
2) 그 사업자를 주사업자로 유지 → 광고업 업종 추가
3) 광고 사업자는 폐업(또는 단기 재개 계획이 있으면 휴업)
4) 지식산업센터와 임대차, 입주승인, 세무서 사업자 정정 절차 진행
5) 통합 후 감면대상·비대상 소득 구분 체계 구축
주의: 업종별 감면 대상 여부, 권역 이전 시 감면율 변화 등은 사례별로 달라질 수 있습니다. 서류를 지참해 관할 세무서 민원봉사실이나 담당 세무사와 한 번만 확인받으면 안전합니다. 필요하시면 체크리스트와 정정/폐업 신고 시 준비서류도 정리해 드리겠습니다.
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