패션 브랜드 전문 세무사님을 찾고 있습니다. (간이 → 일반과세 전환 / 연말 절세 점검 급함)

Question

한지환 · Answer

현재 패션브랜드업을 관리중입니다
세무관리는 사업의 세금계산만 아니라 의사결정의 방향에도 크게 영향을 미칩니다
이렇게 중요한부분은 서면에 한계가 있습니다.
전국구로 관리하고 있습니다.

1.기말재고자산 측정 필요 / 샘플비등 비용처리 (감모손실등)
2.사업관련성이 있다면 비용처리가능
3.프리랜서인건비신고
4.면적으로 안분계산이 이론적으로는 가능하나 추후 소명요청 가능성있음
5.6 전체 전산자료확인필요하며 가계산은 이전에 진행되었어야 하나 좀 늦은감이 있습니다
소급기장료 발생이슈가 있어보입니다 (1.1~12.31일까지 장부작성필요) => 기장세액공제 혜택이 있어 사실상 무상으로 가능해보이긴합니다

김예나 · Answer

안녕하세요^^ 김예나 세무사입니다.

자료가 이미 정리되어 있다고 하시니, 상담 및 자료 수령 → 올해 절세 플랜 확정이 연말 안에 이루어져야
내년 세금에 대해 예측 가능하실 것으로 판단됩니다.

비용 구조는 일반적으로 매월 기장료(장부작성 및 부가세) + 5월 조정료(종합소득세) 로 이루어져있습니다.

감사합니다.

장희성 · Answer

안녕하세요. 세무회계 다온 장희성 세무사입니다 단순 동어 반복, ﻿GPT등의 답변이 아닌 제가 직접 답변하고 있습니다 1) 패션/의류 업종 기장 경험 (재고·샘플·불량 등 처리 경험 필수) >> 해당 업종에 대해서는 재고의 경우, 정확한 재고 금액을 통해 기말 장부에 반영을 하는 것이 중요하며 26.7.1이후에 간이과세자가 일반과세자로 전환되는 경우에는 재고매입세액공제가 가능합니다. 간이과세자이실 때 매입하신 뒤에 추후 일반과세자로 전환되는 경우 보유 중인 재고자산의 매입세액을 추가 공제가 가능합니다 2) 촬영/리서치·여행·장비 비용의 사업비 인정 처리 경험 >> 지출하신 금액에 대해서는 세금계산서, 현금영수증, 사업주 명의 카드(체크,신용), 계산서를 통해 증빙이 가능하며, 경우에 따라 사업자가 없으신 프리랜서분들에게 지급한 인건비느 3.3%를 공제하고 경비처리가 가능한데, 25년 중 지급하신 사례가 있으시다면 꼭 25년 중에 처리가 되어야 지급받는 상대방 입장에서 종합소득세 신고시 과소신고가 될 염려가 없어지게 됩니다 3) 외주 인건비(3.3%) 누락분 정리 및 지연 신고 처리 >> 2)와 관련지어 누락된 경우 금년 중에 처리가 돠어야 하며 (1) 국세 원천세 신고 (2) 지방소득세 원천세 신고 (3) 사업소득 간이지급명세서 신고 (4) 사업소득 지급명세서 신고 관련하여 신고가 지연 또는 누락시 가산세가 발생하게 되고 경비 인정에 어려움이 있으니 업무 진행시 자세한 설명을 드리도록 하겠습니다 4) 집 겸용 사무공간(재고/촬영) 월세 일부 비용 인정 검토 >> 사업장 소재지가 자택으로 판단이 됩니다 사업장소재지가 택인 경우 월세의 지출이 가사경비와 혼재되어 있고 사업용으로 지출하신 것과 구분이 어려우며 사업을 하지 않아도 집의 월세가 발생하기에 경비처리는 어렵습니다 다만, 사업과 가사에 공통된 경우 구분이 명확히 구분되는 경우 필요경비 산입이 가능합니다 소득세법 집행기준에 기재되어 있습니다 [소득세법 집행기준 33-61-2] 사업과 가사에 공통으로 관련되어 지급하는 금액에 대하여 사업과 관련된 필요경비의 계산은 다음과 같이 한다. 1. 지급금액이 주로 업무수행상 통상 필요로 하는 것이고, 그 필요로 하는 부분이 명확히 구분될 때에는 그 구분되는 금액에 한하여 필요경비로 산입한다. 2. 사업에 관련되는 것이 명백하지 아니하거나 주로 가사에 관련되는 것으로 인정되는 때에는 필요경비로 산입하지 않는다. 5) 2025년 매입 누락, 비용 인정 가능한 항목 전반 검토 >> 관련하여 기장을 의뢰하시어 함께 정리해 나가면 될 것 같습니다 6) 2026년 부가세·종합소득세 예상 세액 및 절세 플랜 수립 >> 종합소득세 신고시 장부작성과 추계시 경비율은 24년도 업종별 수입금액에 따라 달라지며 여러 업종이 있는 경우 수입금액을 환산하게 됩니다 사업초기에는 간편장부,복식부기 선택이 대부분 가능하며 간편장부이신경우에는 다시 장부를 실지에 맞게 작성이 가능한지 혹은 단순경비율 , 기준경비율 선택이 가능한 경우가 많습니다 관련하여 자세한 상담을 도움을 드리겠습니다 추가적으로 직원채용 예정이신 경우, 근로소득에 대해서 4대보험을 들어주고 근로계약서를 작성해야 하며 이에 대해서 두루누리 사회보험료 지원사업, 일자리장려금, 통합고용세액공제와 같은 여러 세제상 혜택이 있습니다. 각각의 요건에 대해서 기장을 의뢰하실 때 자세한 말씀을 드리고 함께 업무를 진행하면 좋을 거 같습니다 근로기준법에 대해서는 자문 노무사님을 통해 검수 또한 가능합니다 가능하시다면 상담 가능 시간과 비용 구조(기장료+부가세/종소세)를 알려주시면 감사하겠습니다 :) >> 개인사업자 기장료는 표준이 월11만원이며 관련해서 소급기장료가 발생하게 되는 점 양해해 주시면 감사드리겠습니다. 금액은 상호협의에 의해 조정이 가능합니다 상담가능시간은 통상적으로 오전 9시에서 오후8시에 가능하며, 기장을 의뢰시 상담료는 공제해 드리고 있습니다~ 부가가치세의 경우 기장료에 포함되어 있고, 종합소득세 조정료는 매출액과 직원 규모, 업무투입시간에 따라 달라져서 기장상담을 진행하며 말씀을 나누시는게 좋으실 거 같습니다 아울러 세무사를 통해 장부 작성시 최대 110만원의 기장세액공제 혜택이 있어서 기장료부분을 세액공제로 납부하시게 될 종합소득세에서 대부분 공제가 가능한 이점이 있으니 이를 참고해 주시면 감사드리겠습니다 또한 온라인 전자상거래 소매업은 중소기업특별세액감면과 청년이시며 최초창업에 해당되시는경우 청년 창업세액감면 혜택도 있으니 관련하여 말씀을 나누시며 좋으실 거 같습니다 감사합니다 ^^ 방문상담, 전화상담도 가능하며 상담 신청해 주시면 자세한 도움드리겠습니다

소현 · Answer

안녕하세요.
전자상거래 전문 소현세무회계입니다.

4번의 경우는 사실관계 판단이 필요해보이며, 그 외에는 다수의 경험이 있어 최대한 빠르게 진행 도움 드리겠습니다.
상담하기 누르셔서 상담 받아보시길 바랍니다.

감사합니다.

김경태 · Answer

보다 자세한 상담이 필요하실것으로 보입니다 . 자문을 얻을곳이 어려우시면 저희 세무법인성우 양재지점으로 전화 문의주시면 보다 자세한 상담 및 기장 안내도 도와드리겠습니다!
1:1 담당자 배정후 세액감면을 위해
성실하게 도움 드리도록하겠습니다! 감사합니다

이용진 · Answer

안녕하세요. 이용진 회계사 입니다.

모든 항목 진행 가능하며 경험 있습니다.

개업 첫해시라면, 기장료 월 88,000원, 종합소득세 신고조정료 440,000원에 진행 가능하며
둘째 해 부터는 매출액 및 인원수에 따라 새로이 견적 드리겠습니다.

감사합니다.

이선구 · Answer

1) 패션/의류 업종 기장 경험 (재고·샘플·불량 등 처리 경험 필수)

재고, 샘플불량 등 비용처리를 위해서는 재고실사표, 폐기사유서, 폐기확인 입증자료(사진, 동영상, 외부 폐기업체 계약서, 인수증 등) 확인 후 제품 원가만큼 폐기손실로 비용처리 가능합니다.

2) 촬영/리서치·여행·장비 비용의 사업비 인정 처리 경험

대표님께서 처리경험 등을 문의를 주셨는데 사실 말씀해주신 내용들의 처리경험은 보통 세무조사 혹은 과세자료해명을 통해서 가능합니다. 예를 들어 촬영 목적으로 비행기 티켓을 끊었고 이를 사업비로 처리를 하는 경우 그 즉시 세무서에서 비행기 티켓이 실제 사업용인지 개인용인지 연락이 오는게 아니다보니, 이부분은 추후 대비해야되는 상황입니다. 일전에 쇼핑몰대표가 직접 모델겸 촬영을 진행했었는데 이탈리아로 촬영을 간 상황이 있었고, 비행기 비용, 촬영소품(명품구매) 등 세무조사 대응을 했었는데 명품구매비용에 대해서는 전액 비용처리 부인당했습니다. 고액의 비용등이 아니라면 그래도 융통성입게 비용처리 가능합니다.

3) 외주 인건비(3.3%) 누락분 정리 및 지연 신고 처리

가능합니다. 가산세 발생할 수 있습니다.

4) 집 겸용 사무공간(재고/촬영) 월세 일부 비용 인정 검토

사업용으로 쓰는 공간이 명확하고, 안분기준이 합리적이라면 주장자체는 가능합니다. 다만 사업관련성이 명백하지 않거나, 주로 가사용으로 보이는 경우 전액 인정 불가능합니다.

5) 2025년 매입 누락, 비용 인정 가능한 항목 전반 검토
6) 2026년 부가세·종합소득세 예상 세액 및 절세 플랜 수립

위 말씀해주신 사항들은 전부 검토가능한 건입니다.

상담은 언제든지 가능하니 연락주세요~

세무 Q&A

패션 브랜드 전문 세무사님을 찾고 있습니다. (간이 → 일반과세 전환 / 연말 절세 점검 급함)

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