연말정산 부양가족 관련 문의

세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.

Q.

연말정산 부양가족 관련 문의

첫째는 미국주식 양도소득 97만원(해외양도소득 250만원 공제 하기 전 수익), 미국주식 배당소득 15만원이며, 국내 이자 및 배당소득 20만원이며,
둘째아이 미국주식 양도소득 150만원(해외양도소득 250만원 공제 하기 전 수익), 미국주식 배당소득 17만원, 국내 이자 및 배당소득 20만원 입니다.

첫째, 둘째 종합소득은 모두 총 2000만원 미만입니다. 첫째, 둘째 근로 소득 등 기타소득은 없음.

이 경우, 첫째 및 둘째 모두 연말정산 부양가족으로 가능한건가요?

제가 듣기로는 종합소득 2000만원 이하이므로, 국내 이자/배당소득 및 미국 배당소득은 연말정산 부양가족 100만원 기준에 미포함이며,
미국주식 양도소득도 250만원 미만으로 미포함되는걸로 들었는데 맞나요?

김*득 님
조회 : 1884건 답변 : 3건 25.12.16
세무사 프로필 이미지

임윤호 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.12.16

안녕하세요 도율세무회계 임윤호세무사입니다.

우선 첫째아이의 경우 주식관련 양도,이자, 배당소득만 있는 경우에는 부양가족 가능합니다.
다만, 연간 종합소득금액 100만원 이상(근로소득만 있는 경우 총 급여액 500만원 이상)인 경우 부양가족 등록 불가능합니다.
세무사 프로필 이미지

강태훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.12.16

종합소득금액 양도소득금액을 합산한 연간소득금액(필요경비 등 차감후 금액)입니다.
세무사 프로필 이미지

권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

25.12.16

안녕하세요.

세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.

금융소득 2천만 원 이하는 분리과세로 소득 요건에서 제외되나 양도소득금액은 250만 원 기본공제 차감 전의 순수 양도차익으로 판단합니다.

따라서 첫째는 양도차익이 97만 원이라 공제 가능하지만 둘째는 150만 원으로 소득금액 100만 원을 초과하여 부양가족 공제가 불가능합니다.

양도소득세 납부 세액이 0원이라도 양도차익 자체가 100만 원을 넘으면 기본공제 대상자가 될 수 없으니 유의하시기 바랍니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

요약
- 첫째: 부양가족 기본공제 가능(나이 요건 충족 가정).
- 둘째: 부양가족 기본공제 불가(소득금액 100만원 초과).

설명
1) 기본공제 소득 요건
- 부양가족 기본공제는 해당 가족의 “연간 소득금액” 합계가 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)여야 합니다. 연령 요건(자녀는 만 20세 이하)도 충족해야 합니다.

2) 금융소득(이자·배당) 2,000만원 이하의 처리
- 국내 이자/배당과 해외 배당을 포함한 금융소득 합계가 2,000만원 이하이면, 부양가족 소득금액 판정(100만원 기준)에서 제외됩니다.
- 따라서 질문의 국내 이자·배당 20만원, 해외(미국) 배당 15만원/17만원은 100만원 판정에서 제외됩니다.

3) 해외주식 양도소득의 처리
- 해외주식 양도소득은 ‘양도소득금액’이 그대로 소득금액 판정에 포함됩니다.
- 많이 혼동하는 “해외양도소득 250만원 기본공제”는 과세표준 계산 단계의 공제로, 부양가족 소득금액(100만원) 판정에는 적용되지 않습니다.
- 결과적으로:
- 첫째: 양도소득금액 97만원 → 100만원 이하 → 기본공제 가능
- 둘째: 양도소득금액 150만원 → 100만원 초과 → 기본공제 불가

추가 체크 포인트
- 같은 연도 해외주식 거래에서 손실이 있다면 상계 후 ‘순양도소득금액’으로 판단합니다. 수수료·제비용 반영 시 금액이 줄 수 있으니 최종 금액을 정확히 계산해 보세요.
- 위 결론은 자녀의 연령 요건 등 다른 요건을 모두 충족한다는 전제입니다.